Ⅰ 什么样的现金流量表是健康的
从现金流量表诊断企业健康状况(一)与净利润相比,现金流量能更确切地反映企业健康状况。如年终为超额完成利润,可将大批产品赊销出去,这样一来利润表中主营业务收入。现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。如果当年企业有大额的投资支出，为负就很正常。但如果没有大额投资支出，以前的支出现在也没有现金流入，就不太好了。
Ⅱ 健康的现金流大致是什么水平
健康的现金流就是进钱包的钱比出钱包的钱要多，叫做健康的现金流。
而且健康现金流是有利于自身发展，可以周转得利的。现金流是企业的血液和命脉，现金流量充裕才是决定企业生存和发展的根本。企业利润好，但没有现金流或者现金流不好，这是一个非常危险的信号。
Ⅲ 决定一家企业健康的现金流是
没有健康的现金流。只要不断就行。
Ⅳ 决定一家企业健康度的现金流是 A经营现金流 B投资现金流 C筹资现金流 D以上都不是
摘要 决定企业健康度的现金流是经营活动现金流量，是企业正常业务活动产生的现金流量，是企业生存发展的根本。
Ⅳ 如何分析企业的现金流情况看哪些指标
上市公司现金流量表的财务分析
摘要]在资本市场日益完善的条件下，上市公司的筹资行为和投资行为逐渐向多元化发展，无论对上市公司的内部管理当局，还是对外部投资者来说，现金流量信息都是极为重要的不可替代的理财资源。上市公司的理财人员必须掌握现金流量表的分析方法和技巧，才能发挥其在公司理财中的重要作用。
在资本市场日益完善的条件下，上市公司的筹资行为和投资行为也逐渐向多元化发展，无论是上市公司的内部管理当局，还是外部投资者，都逐渐意识到现金流量信息更能反映上市公司的收益质量和现实的支持能力，它是公司极为重要的不可替代的理财资源，也是投资者（股东）做出正确决策的信息资源。企业要做出正确的理财决策，保证理财行为的最优化，必须要求公司理财人员掌握现金流量表的分析方法和技巧，深刻认识到现金流量形成的规律和内在结构，才能充分发挥其对公司理财的重要作用。科学地评估公司资产的流动性、财务弹性，评价公司的收益能力和财务风险，预测公司未来的发展趋势。上市公司的财务人员应遵循分析的原则，合理采用比较分析法，以比较结构百分比和财务比率为重点，精心设计财务分析指标，力求分析得具体、深入，透过现象看本质，使其为公司理财发挥充分的作用。
一、上市公司现金流量的结构分析
现金流量的结构分析包括流入结构、流出结构和流入流出比分析，可列表进行分析。旨在进一步掌握本公司的各项活动中现金流量的变动规律、变动趋势、公司经营周期所处的阶段及异常变化等情况。其中，（1）流入结构分析分为总流入结构和三项（经营、投资和筹资）活动流入的内部结构分析。（2）流出结构分析也分为总流出结构和三项（经营、投资和筹资）活动流出的内部结构分析。（3）流入流出比分析即分为经营活动的现金流入流出比（此比值越大越好）；投资活动现金的流入流出比（发展时期此比值应小，而衰退或缺少投资机会时此比值应大较好）；筹资活动的现金流入流出比（发展时期此比值较大较好）。公司理财人员可以利用现金流入和流出结构的历史比较和同业比较，可以得到更有意义的信息。对于一个健康的正在成长的公司来说，经营活动现金流量应是正数，投资活动的现金流量是负数，筹资活动的现金流量应是正负相间的。如果上市公司经营现金流量的结构百分比具有代表性（可用三年或五年的平均数），理财人员还可根据它们和计划销售额来预测未来的经营现金流量。
二、上市公司的资产流动性分析
公司资产的流动性是指公司资产经过正常秩序，无重大损失地转化为现金以及公司债务契约或其他付现契约履行的能力，它是蕴涵于公司生产经营过程中的、动态意义上的偿付能力。根据资产负债表确定的流动比率和速动比率，虽然能反映流动性但有很大的局限性。这主要是因为：作为流动资产重要成分的存货并不能很快转化为可偿债的现金；存货用成本计价不能反映变现净值；流动资产中的待摊费用也不能转为现金；应收账款会有一定的坏账发生。许多公司有大量的流动资产，但现金支付能力却很差，甚至无力偿债而加大财务风险，导致最终破产。真正能用于偿还债务的是现金流量。所以必须用上市公司的流量和债务进行比较分析能更客观地反映其真实的偿债能力。主要分析指标包括：（1）现金到期债务比=经营现金净流量/本期到期的债务；（2）现金流动负债比=经营现金净流量/流动负债；（3）现金债务总额比=经营现金净流量/债务总额。
上述指标越大，说明企业经营活动所产生的现金流速越快，流量越大，企业的财务基础越稳固，内部控制合理有效，从而偿债能力与对外筹资能力就越强，公司流动性越好，抗风险能力越高。一般来说，本期到期的债务是指本期到期的长期债务和本期应付票据。通常这两种债务是不能展期的，必须如数偿还。现金流量负债比不但可以衡量公司短期偿债能力，还可以预测出公司整体财务状况，如果该比率大于40% ，表明公司的财务状况良好。而现金债务总额比是评估公司中长期偿债能力的重要指标，同时也是预测公司破产的可靠指标。该指标越高，公司承担债务总额的能力越强。
三、上市公司获取现金能力的分析
获取现金的能力是指经营现金净流入和投资资源的比值。它弥补了根据损益表上分析公司获利能力的指标的不足，具有鲜明的客观性。投入资源可以是主营业务收入、公司总资产、净营运资金、净资产或普通股股数、股本等。具体指标有：
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（1）销售现金比率=经营现金净流量/主营业务收入。该比率反映每元销售得到的现金大小，即销售收入的货款回收率，既可从一个方面反映公司生产商品的市场畅销与否，又从另一个侧面体现了公司管理层的经营能力。其数值越大越好。
（2）每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股股数。该指标反映每股流通在外的普通股的资金流量，它通常高于每股收益，但不能替代每股收益。因为现金流量没有减去折扣。它能反映公司最大分派现金股利的能力，超过此限度，就要借款分红。
（3）全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产×100%.该指标说明公司全部资产产生现金的能力，该比值越大越好，可与同业平均水平或历史同期水平比较，评价上市公司获取现金能力的强弱和公司可持续发展的潜力。
四、上市公司的财务弹性分析
所谓财务弹性是企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力，也叫财务适应能力。这种能力来源于现金流量和支付现金需要的比较。现金流量超过需要，有剩余的现金，适应性就强。因此，财务弹性衡量是经营现金流量与支付要求进行比较。支付要求可以是投资需求或承诺支付等。具体指标包括：
（1）现金满足投资比率=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出，存货增加，现金股利之和。该比率越大，说明资金自给率越高，对外借资金依赖性越小，财务风险越小。此指标达到1时，说明公司可以用经营获取的现金满足扩充所需资金，公司有一定的成长潜力。若小于1 ，则说明公司是靠外部融资来补充，虽可在一定程度上利用财务杠杆，但会加大公司财务风险。
（2）现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金流量，此比率越大，说明支付现金股利的能力越强，公司运用股利分配政策的余地越大。以上两个比率越大，说明上市公司财务弹性越大，适应各种环境和资金需求的灵活性越强，抗风险的能力越大。
五、上市公司的收益质量分析
收益质量是企业公开报告收益与其经营业绩之间的离差程度。它是完整性、可靠性和可预测性的综合。收益质量分析主要是分析会计收益和现金流量的比例关系。由于上市公司收益质量主要受到会计政策的变化和选择，收入和费用确认的时间，公司对自行列支成本的选择，以及管理者的财务决策等因素的影响。评价公司收益质量的财务比率是营运指数。营运指数=经营现金净流量/经营应得现金。其中：经营应得现金是指经营净收益与非付现费用之和。经营活动净收益=净收益-非经营收益。上市公司理财人员可以通过计算的营运指数对公司收益质量进行评价。有些项目如折旧、资产摊销、信用政策等虽不影响经营活动的现金流量但会影响公司的损益，使当期会计收益与经营活动产生的现金流量不一致，但是两者应大体相近。因此，若营运指数大于或等于1，说明会计收益的收现能力较强，收益质量较好；若小于1，则说明会计收益可能受到人为操纵或存在大量的应收账款，收益质量较差。有虚盈实亏的可能性，必须进一步分析会计方法或会计估计的影响。公司应采取相应的理财措施，改变企业的营销策略，提高公司的收益质量。
在运用上述财务分析方法和指标对现金流量表进行分析时，还应注意以下三个问题：
1.不要拘泥于以上有限的财务分析指标，还可以根据公司管理当局的需要适当改编现金流量表，设计更具说服力的指标，获取其他更有意义的信息。
2.全面、完整、充分地掌握信息，不仅要充分理解报表上的信息，还要重视公司重大会计事项的揭示以及注册会计师对公司报表的评价报告，甚至还要考虑国家宏观政策、国际国内政治气候等方面的影响；不仅要分析现金流量表，还要将资产负债表、损益表等各种报表有机地结合起来，这样才能全面而深刻地揭示公司的偿债能力、盈利能力、管理业绩和经营活动中存在的成绩和问题。
3.特定分析与全面评价相结合。报表使用者应在全面评价的基础上选择特定项目进行重点分析，如分析公司偿债能力的现金流动负债比（经营活动现金流量/流动负债）等，并将全面分析结论和重点分析的结论相互照应，以保证分析结果的有效。
Ⅵ 什么叫做健康的现金流
进钱包的钱比出钱包的钱要多,叫做健康的现金流,
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让你从知道 什么是健康的现金流 到 怎么样去实现 健康的现金流
Ⅶ 什么叫做健康的现金流
咨询记录 · 回答于2021-09-23
Ⅷ 判断企业财务现金流量健康与否，要分析哪些
判断企业现金流的健康与否要看三个方面：第一看现金流，第二看盈利，第三看风控能力。有没有现金流决定企业能否活下去，有没有盈利决定企业能否为未来发展积累资本，风控体系是为企业的平稳发展保驾护航的关键因素。
怎么分析现金流？
现金流是企业的血液，现金流决定企业生死。那么一家企业健康的现金流我们看什么指标呢？看三个指标。
1.全部现金净流量。
所谓全部现金净流量就是一年中全部的现金流入减去全部的现金流出得出的数值，也就是企业现金流量表中“现金及现金等价物净增加额”那一项，如果结果是正，表明不管这家企业当年的经营、投资、筹资活动怎么样，至少当年是有盈余现金的，如果为负，那表明入不敷出。
2.经营活动现金净流量。
经营活动现金净流量就是当年全部经营活动现金净流入减去全部现金净流出，也就是现金流量表中“经营活动产生的现金流量净额”那一项。
经营活动是起来的立身之本。一家正常经营的企业，不可能总靠融资、靠投资维持生存，只有靠自己的经营业务获取的现金流才是长久之计。所以我们要看经营活动现金净流量，如果为正表明企业经营活动良好，如果为负，那表明企业的经营活动创造的现金流不足。如果一家企业的经营活动净现金流量长期处于负值，那就表明它的的财务就不是健康的，是存在很大问题的。
3.“销售商品提供劳务收到的现金”。
这一指标就是经营活动现金流量中的第一项。之所以说这个指标极为重要，是因为经营活动现金流量中，可能会有一些关联公司的往来款，或者一些营业外收支资金，这些都在经营活动现金流量中统计，而一旦这些资金金额过大，就会导致经营活动现金净流量的数值失真。
所以，我提出，在分析企业的经营活动现金流量时，务必要分析“销售商品、提供劳务收到的现金”是否足够多，是否持续流入，是否与营业收入的规模、增长速度匹配。
Ⅸ 决定一家企业健康度的现金流是 A经营现金流 B投资现金流 C筹资现金流 D以上都不是
决定企业健康度的现金流是经营活动现金流量，是企业正常业务活动产生的现金流量，是企业生存发展的根本。因此此题选A。
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【企业如何快速发现自身现金流问题】
要注意三个危险预警信号：
一种情况是净利润远大于现金流净值，预示着现金流已经非常紧张了。现金可以装进口袋，净利润不能装入口袋。受疫情耽搁，很多企业生产进度耽搁，上下游供应链断层，企业出货延迟，随之而来的企业收款也必定会受到影响。项目延期时间不确定，企业收款遥遥无期，由此企业手中就少了一项可以控制的现金流。现金流不足，长期如此将影响整个公司正常运营。企业遇到这个问题如何解决呢？建议要斟酌并梳理业务模式，比如优化和调整促销方式与合同条款，改变应收账款回款速度等。
还有一种情况是流动负资产远大于流动资产。当营运资本（流动资产和流动负债的差额）处于临界值时，对企业来说，是非常不安全的，这是一个非常重要的风险防范点。要保证企业正常运营，流动资产要大于流动负资产，大于的差值多少需每个企业、不同行业、不同阶段来判断。现阶段，全球疫情爆发，时局不稳，非常时期企业家们更要非常谨慎，防止资不抵债的现象。目前企业家们要关注两个点——回款期限和付款期限。收款和付款时间要匹配，不能存在敞口，要保证收支平衡。当营运资本处于安全边界临界点，超过整个生产能力百分之十五的赊账业务时，企业可以通过其他方式把这个业务转化掉。
最后点就是一些企业会发现自己的库存周转率远低于市场平均水平。现金流流动起来，企业才是健康的。企业家们要巧妙借用整个供应链的上游、下游及第三方资源，使自身库存降到最低，轻装上阵。
如果上述三个预警指标，你的企业有任意一个出现异常，整个企业都应倾尽全员力量去解决，这样才能保证企业正常运营。
Ⅹ 怎样的现金流状况算好
公司要赚钱，不是有利润就可以了，一定要拿到手才算赚到了。
这个就是经营性现金流，一般是正的。
但是房地产这种经营周期比会计周期长的，可能刚买了地，还没建好房子，就要做报表，那经营性可能是负的，但是未来一定要有正的经营性现金流。
企业要发展，就要投资，那要给钱出去，投资性一般是负的。评价这个好不好，是看负的投资性能不能带来未来正的经营性增长。
筹资活动包括股票和贷款。如果是在还钱，这个正负表示公司处于不同的时期，比如是在ipo，在借钱，在还钱等等。一般也是负的，因为公司要分红和还利息。
你说的这种长期是正负负，企业在现金流上面是比较健康的。另外要注意看其他经营性流入和其他投资性流出。很多公司粉饰报表和大股东占款就从这两个地方走。
企业现金流管理的三个关键点：
1、围绕企业的“可持续增长率”，针对性调整“销售收入实际增长率”。
很多人都简单地认为销售收入的增长能够带来利润的增长，因此下意识得出结论：销售收入增长越快越好。然而，过快的增长有时也会使公司资金变得特别紧张。当企业需要投入的现金量高于企业运营所创造的资金时，资金短缺现象就在所难免了。如果管理层没有及时发现并采取有效措施加以控制，快速增长同样可以导致公司破产。那么怎样才能判断公司增长速度是否健康合理？这里我给你介绍一个国际上通用的管理工具“可持续增长率”。
所谓“可持续增行率”，是在不需要耗尽财务资源的情况下，公司经营所能增长的最大比率。它的计算公式如下：
可持续增长率=股东权益变动值/期初股东权益=净利润率（P）X留存收益比率（R）X总资产周转率（A）X财务杠杆（T）
借助资产负债表和损益表，你可以很快计算出贵司的可持续增长率，然后将其与你们的“销售收入实际增长率”[（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入]进行比较，就可大致判断企业的增长是否“健康”。当“销售收入实际增长率〉可持续增长率”时，说明企业增长速度过快，这时企业应当考虑的财务问题就是超常增长所需资金从哪里取得；当“销售收入实际增长率<可持续增长率”时，说明企业增长存在潜力，企业应当思考如何处理富余的资金。
2、合理规划，管好企业的应收账款和应付账款。
在企业销售商品或提供劳务完全是以现金形式进行交易，且不存在任何资产折旧及费用摊销、投资的情况下，净利润与现金流量应是一致的，即收入增加引起现金流入，费用增加形成现金的流出。但这只是一种理想的假设。实际上，净利润与现金流量的差异是客观存在的，其根本的差异就在于二者的确认与计量基础是不一样的。净利润的计算是以权责发生制为基础的，而现金流量的计算是以收付实现制为基础的。这就导致“应收账款”和“应付账款”成为影响净利润与现金流量之间存在差异的重要因素之一（二者实际尚未产生现金流，但在损益表中却已影响了利润）。由此可见，企业必须相当重视应收账款和应付账款的管理工作。
一般而言，当客户延迟付款，而供应商急于回款，企业付款周期比收款周期短时，便可能陷入资金周转困难的境地；相反，当企业付款周期长于收款周期时，那么企业业务量越大，则相当于从供货商那里获得的“无息贷款”也就越多。举个简单的例子，某企业原材料成本是60万元，员工工资成本是10万元，销售利润是30万元。如果应收账款能在30天内到帐，而应付账款60天后才需要支付，那么相当于公司“免费”获得了“100万元在银行中存放30天的利息”收入。
假设公司没有将这100万存放在银行而是继续投入扩大再生产，那么在60天应付账款的周期内，公司还可以再完成1单同样的业务，也就是说能够多获得30万元的“理论”利润。由此可见，如果有效管理好企业的应收账款和应付账款，既能够避免现金被无效占用或者出现现金断流的不利局面，还能够巧妙地给企业衍生出相当多的现金用以支撑各种经营/投资活动。
3、制定“月度现金流量预测表”，及时监测企业现金流。
由于“年度现金流量预测表”中的现金值只是一个平均值，企业无法得知每个月现金的具体状况，无法确保每个月的现金充足，因此，我建议公司应当着手编制“月度现金流量预测表”，这样更有利于依据企业现金流量的实际状况作出适时调整。当企业月度现金有盈余时，企业可以选择投资新的项目以盘活手中的现金使其收益最大化；而当企业月度现金出现赤字时，企业则应当提前决定是筹资还是减少投资或是加快资金回收等，以免资金断链局面的出现。
在编制“月度现金流量预测表”时，企业必须首先列举出预测期内企业所有的预计现金收入项和现金支出项，通过计算二者之间的差值确定预测期内企业的“净现金流量”。此外，企业还必须明确预测期内的“期初现金”和“企业最少现金需求量”。其中，“期初现金”为上一会计期的期末现金，“企业最少现金需求量”为根据公司政策确定或假设的值。通过计算“期初现金”与本期“净现金流量”之和即可确定“本期期末现金”。比较“本期期末现金”与“企业最少现金需求量”即可最终判断出企业预测期内现金将会出现剩余还是赤字。