‘壹’ 查公司财务和在建工程由谁来查
一、库存现金的管理
①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。
②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。
③凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况，需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。）。
④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。
⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；零星购置办公设备（2000元以下）；其他1000元以下的零星开支。
⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按相关差旅费标准金额计算）。按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。
⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（1万元以上）支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
二、银行存款的管理
1）、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用，银行帐户仅供本合同项目经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供与外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁利用项目帐户做与本项目无关的收支。
2）、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。该项目原则上只设一个项目帐户，确因工作需要开设帐户的，需报双方公司负责人同时批准后方可设立（书面批准依据），已经开设的，需向项目财务部补办备案手续。
3）、项目帐户必须与双方公司银行帐户严格区分（财务专用章、其他专用章等银行预留印签），双方公司不得用各自公司帐户进行本项目收支。
4）、银行帐户印鉴的使用实行印章分管并用制；即：财务章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不准1方统一保管使用。印鉴保管人临时出差时应委托他人代管。
5）、银行支票的使用规定：
a、业务部门使用银行支票时，必须凭付款审批单，经项目负责人及经办人签字，写明用途、金额、日期；
b、会计人员核单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务经办人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；
c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”。
d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；
f、支票开出后，必须在十日内报销清帐，不得转借其他用途使用。对于预付货款，应做好合同管理，根据合同规定报帐时间。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则追究业务经办人的相关责任。
g、支票报销是必须附发票、收据、入库单等原始单据，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票或收据方可报销。
e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务。
5）、该项目的所有销售收入（营业收入）、其他收入必须按项目指定帐号进帐。
6）、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附在付款凭证后记帐备查。付款审批单应附有合法的付款依据（合同或其他）。
同一项目（同一业务）应按合同总额上报审批，不准同一业务分次报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。
7）、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。
9)、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则，追究财务及相关人员的经济责任和法律责任。
10)、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附在有关发票、单据后面入帐备查。如遇特殊情况，不能及时审批，财务人员必须征求双方公司总经理（总裁）同意后方可办理相关业务。
11）、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。
三、应收款的管理
1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；
②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
四、 发票和收据的使用管理
1、 应对发票实行专人管理，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票保管人负责。
2、 发票及收据由财务部统一负责收发及建档保管建立收据消号制度，财务人员应逐一消号，及时发现问题并及时纠正。
3、 必须按发票管理规定，正确使用发票。发票和收据不得转借、转让，不得代其他单位开发票。
4、 发票及收据的填写必须字迹清楚、摘要必须清楚准确真实不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票或收据（联次齐全方能作废）上注明“误填作废”。 如收据仅作临时收款用途，业务完毕后需出具发票的，开具收据时，应在备注栏内注明：发票开具时本收据自动作废。
5、 发票丢失应立即向主管税务机关和项目负责人报告，并登报予以公告。
6、 不得填开大头小尾的发票，不得代开发票。
7、 项目收入必须凭合法的发票或项目收据入帐，凡与本项目成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票。
五、资金使用审批程序
1、 该项目项目负责人由双方共同委派，委托权限应成立书面文件，形同合同或协议。
2、 财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报项目负责人签字，方可报销。
3、 所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。
4、 所有原始单据上业务经办人必须签字。
5、 会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
6、 工程款支付
1） 、工程合同应由各部经理共同草拟，所有承包业务必须公开、透明，双方公司之间应签定反商业贿赂协议。所有的建筑安装合同必须双方董事长或总经现亲自确认批准，相关参与人员应与公司签订业务承诺书。本项目所有合同只能使用本项目合同专用单。
2） 、工程款报销单据：建筑筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同、工程预决算等否则不予报销或结算。
3） 、工程进度款计划:由工程部、财务部按合同规定和工程进度具体情况，提出用款计划，经项目负责人审批并报双方董事长或总经理确认批准，留档财务室，财务室准备资金。
4） 、工程进度款支付:建筑公司提供工程进度表，工程部、预算部（财务部）、统计部共同审核，填写“工程付款申请单”，经各部门负责人审核，报项目负责人签署意见，并报双方董事长或总经理审批后，将有关凭据交财务部，由财务负责人根据合同约定，工程进度计划，视资金情况安排付款。
5） 、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）
7、 差旅费借支款申请单，出差人员填写，项目负责人审批，双方财务人员复核，出纳付款。
8、 其他暂借款，因工作需要暂借现金，由借款人按规定在“借款单”上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报帐日期，经项目负责人确认批准，会计复核后，出纳方可付款，借款人应在业务结束后及时报帐。
9、 其他个人或公司借支，均须经过双方负责人签字审批后，才能支取款项。
10、 工资单由项目负责人签字后才能发放。
11、 办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家俱器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则，由项目部统筹计划，编制“采购计划”，报项目负责人审批后实施采购，采购人员在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，要做到货比三家，保证物美价廉。采购后要由财务部或办公室验收确认，并将相关凭证由财务部审核后，报项目负责人审批报销
12、 通讯费
固定办公电话费用采取限额制，在规定限额内，实报实销，超出部分，从部门工资中扣除。
移动电话费采取电话补贴形式在工资中发放，具体标准由项目负责人制定。
13、 车辆维修、使用费
由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，由项目负责人签字报销，所有罚款一律不予报销。私家车费用采取车贴形式在工资中发放。
14、 购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
六、报表及审计
1、 报表内容：现金月报表，现金盘点表，银行对帐单、资金使用情况表、工程进度统计表、资产负债表，损益表，现金流量表（简易）。
2、 报表时间：每月20日前
3、 报表使用人:项目负责人、双方董事长或总经理。
4、 报表审核：项目财务部负责人。
5、 除报表使用人外，其他任何人不得使用报表。
6、 内部审计：本项目必须每年对财务资料进行一次审计，审计机构或审计人员由双方董事长或总经理共同聘请。
货币资金控制制度
第五章 附则
第二十九条：本制度的制订、修改与解释权属于公司董事会。
第三十条：本制度呈送董事长核准签署后实施，修改时亦同。
‘贰’ 要查自己公司的账务账找谁合适
咨询记录 · 回答于2021-10-27
‘叁’ 老板因账目不清为由,拖欠工人工资,去年的账了该找什么部门查账
工商部
‘肆’ 公司要找审计单位来查账务，那一般都是查什么呢会计和出纳的账吗
审计包括很多方面，一般都是专项审计，针对某些特定的事项来审计，审计首先在人员上进行分工，如人员一负责查收入、成本、利润核算是否正确；人员二负责查往来账、库存材料等资产性科目，最重要的是审计人员来到后，首现查现金库存是否相符，是否有白条子顶库、还要对银行存款账进行核查等等。
审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。合理地计划审计工作对于注册会计师顺利完成审计工作和控制审计风险具有非常重要的意义。审计工作流程分为接受业务委托、计划审计工作、识别和评估重大错报风险、应对重大错报风险、编制审计报告五个步骤，具体如下：
1、接受业务委托：
审计人员一旦决定接受业务委托，注册会计师应当与客户就审计约定条款达成一致意见。对于连续审计，注册会计师应当根据具体情况确定是否需要修改业务约定条款，以及是否需要提醒客户注意现有的业务约定书。
2、计划审计工作：
审计人员在执行具体审计程序之前，都必须根据具体情况制定科学、合理的计划，使审计业务得以有效的方式执行。
3、识别和评估重大错报风险：
审计人员必须实施风险评估程序，以此作为评估财务报表层次和认定层次重大错报风险的基础。所谓风险评估程序，是指注册会计师实施的了解被审计单位及其环境并识别和评估财务报表重大错报风险的程序。
4、应对重大错报风险：
审计人员实施风险评估程序本身并不足以为发表审计意见提供充分、适当的审计证据，还应当实施进一步审计程序，包括实施控制测试和实质性程序，以将审计风险降至可接受的低水平。
5、编制审计报告：
审计人员在完成进一步审计程序后，还应当按照有关审计准则的规定做好审计完成阶段的工作，并根据所获取的审计证据，合理运用执业判断，形成适当的审计意见并出具相关的审计报告。
审计的意义是指通过对企业单位财务状况的审计，可以改善企业财务报表的质量或内涵，提高财务报表的真实性以及预期使用者对企业单位财务报表的信赖程度。审计的价值具体如下：
1、监督被审计单位的财政财务收支和会计资料的真实、正确；
2、监督被审计单位遵守国家的财经法规和财经纪律；
3、督促被审计单位加强经济核算，改善经营管理，提_经济效益；
4、为宏观经济控制和管理服务。
‘伍’ 要查自己公司的账务账找谁合适
摘要 您好，可以找会计师事务所进行审计，这样既公平又公正。当然了，如果您妻子是做会计的，您也可以让她帮你查账。
‘陆’ 乡镇能查公司账吗
可以从乡镇审计部门可以查
通常意义上的乡村财政主要通过农业税收取得的预算收入， 经济发达地区会有一部分收入来自于乡办企业利润和收取的村办企业管理费，不发达地区也有利用对土地承包户的摊派增加收入，但是由于我国农村地区经济发展不平衡，仍然有靠上级财政拨款来维持平衡的乡村。而村财政的支出则有明文规定主要包括“五保户”支出、村干部工资及村级管理费用三项。因此对村里财务审计的着眼点重点为：一、清点村内“五保户”支出发放名册，审查支出是否真实到位。
二、清点村干部工资支出凭证，审核支出合规真实。
‘柒’ 怀疑公司账目,要求查账找什么专业人士去呢
怀疑公司账目的，可以查询，但您需要有审查公司账目的权利，比如是监事或董事会成员，或者是股东等。审查方面，可以聘请专业的审计公司。温馨提示：以上解释仅供参考。
拓展资料
一般而言，公司出现账目混乱的问题，其解决方式主要有以下几种：
（1）旧乱账梳理。采用旧乱账梳理的方式解决企业账目混乱问题，财务人员需要收集应清理会计期间的会计凭证、总账、明细账、会计报表等旧账资料，同时还要检查旧账会计期间企业各项经济业务的会计处理事项，从而重新调整、更正、补充旧账会计期间错误的会计分录和账务处理，然后在此基础上重新分摊成本、结转损益、编制报表。
（2）建立新账。选择此种方式处理公司账目混乱问题，其最大的好处是让公司的会计核算有一个全新的、规范的起点。一般而言，建立新账需要遵循以下操作步骤：清产核资→确定成本→试算平衡→调整批准→期初余额→后续调整→计税基础。企业建立新账，需按照上述流程完成操作，此后便可重新实现规范记账报税。
（3）健全规范合理的财务管理制度并聘请专业财务人员进行企业账务处理。想要使企业账目混乱问题得到根本解决，企业必须要有规范合理的财务管理制度，同时还要聘请专业财务人员处理企业账务工作。在这一点上，企业如不具备上述条件，那么其就可以将记账报税工作委托给专业代理记账公司来完成，从而确保企业财务工作得到专业、优质地处理和解决。
（4）变更公司财务人员或变更财务人员比例。事实上，财务安全对于企业实现有序的业务发展具有重要意义。因此，企业经营者和管理者有必要高度重视企业的财务工作。一般来说，如果一个企业的账目出现混乱，企业经营者可以选择交换财务人员，以保证聘请专业素质和会计处理能力较高的会计人员接手企业的财务工作，从而高质量地处理和解决企业的会计问题。此外，如果企业经营者不方便交换财务人员，也可以采用改变财务人员比例的方法，以保证企业的财务处理工作专业化进行，这就要求企业经营者雇佣更多的高级会计人员来补充企业现有的财务实力，从而为企业经营的发展引入“新鲜血液”，保证企业的会计处理更加高效地进行。但是这样改变公司账目的混乱，往往需要大大增加企业的运营成本，所以往往不被中小企业青睐或选择。
（5）选择专业记账公司进行财务委托。如今，随着代理记账优势的凸显，越来越多的中小企业开始寻求专业的代理记账机构来提供财税服务。通常正规专业的代理记账公司往往会有一个资深的会计服务团队，而这些会计服务人员有着非常丰富的会计处理经验和扎实的理论基础知识，能够专业高效地解决企业在生产经营过程中遇到的各种财税问题，也能够高质量地处理企业的乱账， 甚至及时发现企业财务数据中的问题，为企业提供财税风险预警，确保企业有效实现财税安全。 此外，中小企业寻求委托记账公司进行会计处理，可以有效节约会计处理成本，从而降低企业的经营费用，间接提高企业的经济效益。所以近年来受到中小企业的青睐和认可。
‘捌’ 查公司债务等问题，得去找什么部门呢查公司经营状况呢求指点迷津！
这个去工商局查只能查到是否注册，应该是这间公司的财务部查，所有债务和公司经营情况都记录有的，但是你要熟悉财务部的人才行，一般是不会随便给别人看的。
‘玖’ 怀疑公司账目有问题怎么去查
公司账目有问题的可以查询，但需要有审查公司账目的权利，如监事或董事会成员，或者是股东等。
公司出现账目混乱的问题，其解决方式主要有以下几种：
1、旧乱账梳理。采用旧乱账梳理的方式解决企业账目混乱问题，财务人员需要收集应清理会计期间的会计凭证、总账、明细账、会计报表等旧账资料，同时还要检查旧账会计期间企业各项经济业务的会计处理事项，从而重新调整、更正、补充旧账会计期间错误的会计分录和账务处理，然后在此基础上重新分摊成本、结转损益、编制报表。
2、建立新账。选择此种方式处理公司账目混乱问题，其最大的好处是让公司的会计核算有一个全新的、规范的起点。
3、健全规范合理的财务管理制度并聘请专业财务人员进行企业账务处理。
想要使企业账目混乱问题得到根本解决，企业必须要有规范合理的财务管理制度，同时还要聘请专业财务人员处理企业账务工作。在这一点上，企业如不具备上述条件，那么其就可以将记账报税工作委托给专业代理记账公司来完成，从而确保企业财务工作得到专业、优质地处理和解决。
【法律依据】
《中华人民共和国公司法》
第九十七条 股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。第五十三条 监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：
（一）检查公司财务；
（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（五）向股东会会议提出提案；
（六）依照本法第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；
（七）公司章程规定的其他职权。