事业单位备用金怎么做账

① 备用金提现记账凭证如何填写

提取备用金记账凭证填写方法：
借:库存现金
贷:银行存款
单位从银行提取现金，需要填写现金支票，并从单位基本户才能提取现金.现金支票的填写方法跟转账支票基本相同，一般需要填写以下要素:
1、开票日期:大写，并注意书写规范.
2、收款人:本单位的提现业务，收款人是本单位全称.
3、金额:大小写，注意大写的书写规范.
4、用途:备用金
5、密码:用支付密码器编写密码.
6、背书:在支票北面背书人处加盖本单位的财务印鉴.
持开具完毕的现金支票去银行填写相关单据，提现即可.
备用金(国际上也称暂定金额)
是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项.预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补.对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额.
备用金借支管理
(1)企业各部门填制备用金借款单"，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金.
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准.
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金
保管1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。3、备用金账户应做到逐月结清。4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。"

② 事业单位备用金收回如何做帐

一、事业单位备用金收回时账务处理
借：事业支出（备用金结报金额）
库存现金（交回差额）
贷：其他应收款-备用金

二、与备用金相关的账务处理
1、财务部门核定并发放备用金时：
借：其他应收款-备用金
贷：库存现金等
2、根据报销数用现金补足备用金定额时：
借：事业支出等
贷：库存现金等
报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。

三、其他应收款账户核算内容
根据《事业单位会计制度》（2013），事业单位设置“其他应收款”账户，核算事业单位除财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各项应收及暂付款项，包括职工预借的差旅费、拨付给内部有关部门的备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。本账户应当按照其他应收款的类别以及债务单位（或个人）进行明细核算。

③ 冲减备用金，该怎样做账务处理

冲减备用金的分录应该是

借：管理费用

贷：其他应收款-备用金

为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

(3)事业单位备用金怎么做账扩展阅读：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

④ 给员工打了备用金后归还怎么做账

1、打给个人时：
借：其他应收款--某人
贷：银行存款
2、归还时：
如果有余款还回，可以这样考虑：
借：管理费用--实际花的金额
库存现金---剩余的金额
贷：其他应收款
拓展资料：
备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。 备用金（petty cash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。
预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

⑤ 会计新手请问公司刚开业，老板给的备用金怎么做账

借：库存现金

贷：其他应付款

通常情况下，其他应付款该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

(5)事业单位备用金怎么做账扩展阅读：

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项。

借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。

借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

⑥ 从银行提取备用金，怎么做会计分录

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。物流企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。具体分录如下：

拨付备用金时：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

核准备用金的花费时：

借：费用类账户(如管理费用等)

贷：其他应收款——备用金

期末收回备用金时：

借：银行存款

贷：其他应收款——备用金

⑦ 有关行政事业单位备用金如何记账以及备用金管理制度

1、行政事业单位备用金如何记账：
行政事业单位需要在日记账中编制凭证，对方科目选择“备用金”，以便进行后续统计查询。此外建议建立备用金凭证的专用格式（需要套打格式请与我们联系免费定制）。
2、备用金管理制度：
（1）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
（2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
（3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
（4）因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
（5）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
（6）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

⑧ 备用金怎么做记账凭证

按照备用金的用途做记账凭证。

1.从银行提取备用金，使用取款单做为原始凭证（月末打完银行回执单之后，将银行付款单也附加在凭证后），做以下分录：
借：库存现金
贷：银行存款--XX银行

2。支付现金给业务员或者员工用于开展工作，使用员工借款单作为原始凭证，做以下分录：
借：其他应收款--备用金--XX员工
贷：库存现金

拓展资料：

备用金(国际上也称暂定金额)

是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

备用金借支管理

(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

⑨ 备用金该放收入还是支出帐怎样才对

备用金该放在其他应收款里面核算，不能放在收入或支出里面核算。

备用金是企业为本单位各部门留用的周转使用金。

支出时：

借： 其他应收款---xx备用金

贷：银行存款（库存现金）

偿还（收回）时：

借：银行存款（或库存现金）

贷：其他应收款---xx备用金

单位不得从收到现金中坐支，要收支两条线，即收到现金时要存到银行，如需要库存现金时，要到银行去提取。

(9)事业单位备用金怎么做账扩展阅读：

各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。

一、借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

二、保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

⑩ 事业单位备用金如何处理：用现金支票开出，出纳收到备用金。

1、借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
2、并入上笔。
3、对；
4、要记；
5、一致，走的银行存款，就算不一致，也是暂时的。