事业单位录入凭证怎么录

⑴ 事业单位记账凭证的编制方法

一、财政补助收入 即财政补助收入帐户，核算事业单位按照核定的预算和经费领报关系收到的由财政部门或上级拨入的各类事业经费，余额一般在贷方，反映财政补助收入累计数：

1.收到财政补助收入时，借：银行存款， 贷：财政补助收入

2.余额缴回时，借：财政补助收入， 贷：银行存款

3.年终结帐时，将“财政补助收入”贷方余额全部转入“事业结余”科目， 借：财政补助收入， 贷：事业结余 年终结帐后,本科目无余额，应按“国家预算收入科目”“款”级科目设置明细帐。

二、上级补助收入 上级补助收入(总帐)帐户，核算事业单位收到上级单位拨入的非财政补助资金，余额一般在贷方，反映上级补助收入累计数。

1.收到上级补助收入时，借：银行存款， 贷：上级补助收入

2.余额缴回时，借：上级补助收入， 贷：银行存款

3.年终结帐时，将“上级补助收入”贷方余额全部转入“事业结余”科目，年终结帐后，本科目无余额。 借：上级补助收入， 贷：事业结余 三、拨入专款 拨入专款(总帐)帐户是指定用途、并需要单独报账的专项资金，余额一般在贷方，反映拨入专款的累计数,年终未完项目暂不结转，科目应按资金来源和项目设明细帐核算。

4.收到拨入专款时，借：银行存款， 贷：拨入专款－×××

5.余额缴回时，借：拨入专款， 贷：银行存款

6.余额留归本单位时借：拨入专款， 贷：事业基金－一般基金

(1)事业单位录入凭证怎么录扩展阅读：

记账凭证编制的基本要求

（1）填制记账凭证时，应对记账凭证进行连续编号。

（2）记账凭证可以根据每一张原始凭证填制或者根据若干张同类原始凭证汇总填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

（3）除结账和更正的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附原始凭证，并注明所附原始凭证的张数。

（4）与其他单位共同负担费用的情况下，保存原始凭证的主办单位应当给负担部分费用支出的单位开具原始凭证分割单，以证明支出了费用。这种原始凭证分割单必须具有原始凭证的基本内容。

（5）如果在填制记账凭证时发生错误的，可以用红字注销法进行更正，如果会计科目没有错误，只是金额错误，可以将正确数字与错误数字的差额，另编一张调整的记账凭证。

（6）记账凭证填制完成经济业务事项后。如有空行，应当自最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。

（7）实行会计电算化的单位，对于机制记账凭证应当符合记账凭证的一般要求，打印出来的机制记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人（会计主管）印章或签字，以加强审核，明确责任。

⑵ 事业单位购入固定资产会计如何填制会计凭证

首先要看买的是什么固定资产，用的是什么性质的资金，才能记入具体的明细科目。

会计凭证是需要做两笔的，示例如下：

1. 借：事业支出—财政补助支出（非财政补助支出）—基本支出（项目支出）—其它资本性支出—办公设备购置（或专用设备购置等）

   贷：银行存款（或零余额用款额度）

2. 借：固定资产—（按具体资产进二级和三级科目）

   贷：非流动资产基金—固定基金

⑶ 会计新手怎么录入收入、支出等的凭证

1、单位的营业收入，例如学员缴费，应记：主营业务收入：
借：现金（或银行存款）
贷:主营业务收入
2、办公费，是费用性支出，应记入管理费用：
借：管理费用---办公费
3、固定资产，应记入固定资产科目：
借：固定资产
贷：银行存款
4、你要好好学习，不会的多问问，时间长了，反复学就能学会，有问题下次再提，很多人会帮助你的

⑷ 录入凭证时有一些什么简便方法是凭证快速录入

在录入凭证的第一条分录摘要后，如需复制第一条分录的摘要，请在英文状态下输入“//”可以复制第一条分录的摘要，录入“..”可以复制上一条分录的摘要；录入借方金额后可以按“=”自动平衡

⑸ 录入凭证怎么录

你在设置会计科目时有增加核算项目，那你在录入凭证时也要选择一个核算项目，比如你在费用科目下设置了部门核算，那你在录入这个费用时就要选择相应的部门；你在应收帐款下设置了客户核算项目，就要在录放应收时选择相应的客户。像一般公司都会设置客户核算的，但部门核算一般很少有。

⑹ 文字表述会计凭证如何录入

录入会计凭证首先要在初始设置模块添加制单人、复核人，选择会计记账制度，然后进入记账凭证模块，点击录入凭证。

⑺ 凭证怎么样录入

录入凭证类型，日期，摘要，借方贷方科目，金额

⑻ 如何录入凭证

凭证录入属于财务管理模块，账务系统中的“凭证录入”中手工进行编制凭证及录入过程：
1、确定凭证“编制日期”，如果系统日期在当前会计期间内，那么凭证默认为系统日期；如果系统日期不在当前会计期间内，则凭证日期默认为当前会计期间的最后一天。若要修改日期，可直接按照系统的日期格式，录入新的日期，或者用鼠标单击日期编辑框右侧按钮，在打开的日历窗中选择相应的日期。
2、凭证字与凭证号。“凭证字”选择“记账”时，“凭证号”从1开始连续编号，如果选择“收、付、转”则每种“凭证字”单独从1开始编号：
3、凭证序号。系统根据每月凭证的录入顺序，由1开始自动生成凭证顺序号。
4、附件张数:系统默认的附件张数为0，您可以在附件编辑框内录入实际的张数。
提示：由于删除凭证或进行反结账操作都会造成凭证号缺号，而且系统也不会自动去填充所缺号码，因此系统提供了“凭证编号重排”功能，使您可以通过计算机来完成此项工作。
5、录入凭证摘要：凭证摘要可以按照两种录入方式：一、直接手工录入，二、双击摘要编辑区，打开“凭证摘要”编辑窗口，选择一个摘要。
6、选择会计科目。所选择的科目必须是最底层的明细科目，否则不能保存凭证。如果对凭证字设置了限制科目，所录入的科目符合相应限制条件，否则不能保存凭证。
7.辅助核算。如果会计科目中设定了“辅助核算”，在录入该科目后，单击“辅助核算”图标，系统打开一个浮动窗口，您可以将该科目该笔发生额分配至对用的辅助核算项目中。只有进行正确的分配，才能保证辅助核算报表的正确性；辅助核算项目为必录入项，否则不能保存该张凭证。
如果录入的科目是银行存款类科目，您可以再此录入该项结算业务所采用的结算方式及结算号，结算日期；如果录入的科目核算数量时，您可以在此录入数量和单价。
8.金额录入。
（1）人民币金额录入：如果当时分录是借方金额，则在借方金额栏中录入该金额数据。在金额栏录入的各方金额，系统会再合计栏中自动求出合计数，借贷方金额合计数必须相等，如果不相等，系统将会提出警告不允许保存。
（2）外币金额的录入：系统提供了两种记账凭证的录入样式：普通式和外币式，系统默认的录入样式为普通样式。如果录入的会计科目是核算外币的，系统会自动转换为外币样式，在此样式下，您既可以先录入原币金额和汇率，系统会自动折算出原币金额。
9、签字。如果凭证需有出纳人员签字才能登帐，则使用此功能来完成。
10、审核。对凭证进行单张审核时使用。
11、现金流量分配。如果会计凭证中的某个会计科目需要核算现金流量，那么单击此按钮，打开“现金流量金额分配”窗口进行分配。

⑼ 记账凭证怎么录入

一般在录入凭证的窗口，点击凭证菜单下的新增凭证，就会出现录入凭证的格式，按项目逐项填写即可。

⑽ 电算化实务操作记账凭证录入怎么操作

会计软件记帐凭证录入与手工制单原理是一样的，只是操作上的差异：
1、凭证录入时间一般以月末的最后一天为记帐日期，这样方便月度统计，否则系统会对每天的凭证进行统计，明细帐看起来会比较乱。
2、凭证号是系统自动生成的，不需要填。
3、摘要是必须要填的，否则没法录入科目。如果摘要没有变化，至下行回车时摘要默认上行的。
4、借贷方科目录入：右击选择科目，金额核对仔细后直接录入，大写系统自动生成。
5、制单人即是登录人，凭证修改一定要制单人修改。
6、凭证制完后一定要保存，否则系统不予自动保存的。