Ⅰ 什麼樣的現金流量表是健康的
從現金流量表診斷企業健康狀況(一)與凈利潤相比,現金流量能更確切地反映企業健康狀況。如年終為超額完成利潤,可將大批產品賒銷出去,這樣一來利潤表中主營業務收入。現金流量表是反應一定時期內(如月度、季度或年度)企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。如果當年企業有大額的投資支出，為負就很正常。但如果沒有大額投資支出，以前的支出現在也沒有現金流入，就不太好了。
Ⅱ 健康的現金流大致是什麼水平
健康的現金流就是進錢包的錢比出錢包的錢要多，叫做健康的現金流。
而且健康現金流是有利於自身發展，可以周轉得利的。現金流是企業的血液和命脈，現金流量充裕才是決定企業生存和發展的根本。企業利潤好，但沒有現金流或者現金流不好，這是一個非常危險的信號。
Ⅲ 決定一家企業健康的現金流是
沒有健康的現金流。只要不斷就行。
Ⅳ 決定一家企業健康度的現金流是 A經營現金流 B投資現金流 C籌資現金流 D以上都不是
摘要 決定企業健康度的現金流是經營活動現金流量，是企業正常業務活動產生的現金流量，是企業生存發展的根本。
Ⅳ 如何分析企業的現金流情況看哪些指標
上市公司現金流量表的財務分析
摘要]在資本市場日益完善的條件下，上市公司的籌資行為和投資行為逐漸向多元化發展，無論對上市公司的內部管理當局，還是對外部投資者來說，現金流量信息都是極為重要的不可替代的理財資源。上市公司的理財人員必須掌握現金流量表的分析方法和技巧，才能發揮其在公司理財中的重要作用。
在資本市場日益完善的條件下，上市公司的籌資行為和投資行為也逐漸向多元化發展，無論是上市公司的內部管理當局，還是外部投資者，都逐漸意識到現金流量信息更能反映上市公司的收益質量和現實的支持能力，它是公司極為重要的不可替代的理財資源，也是投資者（股東）做出正確決策的信息資源。企業要做出正確的理財決策，保證理財行為的最優化，必須要求公司理財人員掌握現金流量表的分析方法和技巧，深刻認識到現金流量形成的規律和內在結構，才能充分發揮其對公司理財的重要作用。科學地評估公司資產的流動性、財務彈性，評價公司的收益能力和財務風險，預測公司未來的發展趨勢。上市公司的財務人員應遵循分析的原則，合理採用比較分析法，以比較結構百分比和財務比率為重點，精心設計財務分析指標，力求分析得具體、深入，透過現象看本質，使其為公司理財發揮充分的作用。
一、上市公司現金流量的結構分析
現金流量的結構分析包括流入結構、流出結構和流入流出比分析，可列表進行分析。旨在進一步掌握本公司的各項活動中現金流量的變動規律、變動趨勢、公司經營周期所處的階段及異常變化等情況。其中，（1）流入結構分析分為總流入結構和三項（經營、投資和籌資）活動流入的內部結構分析。（2）流出結構分析也分為總流出結構和三項（經營、投資和籌資）活動流出的內部結構分析。（3）流入流出比分析即分為經營活動的現金流入流出比（此比值越大越好）；投資活動現金的流入流出比（發展時期此比值應小，而衰退或缺少投資機會時此比值應大較好）；籌資活動的現金流入流出比（發展時期此比值較大較好）。公司理財人員可以利用現金流入和流出結構的歷史比較和同業比較，可以得到更有意義的信息。對於一個健康的正在成長的公司來說，經營活動現金流量應是正數，投資活動的現金流量是負數，籌資活動的現金流量應是正負相間的。如果上市公司經營現金流量的結構百分比具有代表性（可用三年或五年的平均數），理財人員還可根據它們和計劃銷售額來預測未來的經營現金流量。
二、上市公司的資產流動性分析
公司資產的流動性是指公司資產經過正常秩序，無重大損失地轉化為現金以及公司債務契約或其他付現契約履行的能力，它是蘊涵於公司生產經營過程中的、動態意義上的償付能力。根據資產負債表確定的流動比率和速動比率，雖然能反映流動性但有很大的局限性。這主要是因為：作為流動資產重要成分的存貨並不能很快轉化為可償債的現金；存貨用成本計價不能反映變現凈值；流動資產中的待攤費用也不能轉為現金；應收賬款會有一定的壞賬發生。許多公司有大量的流動資產，但現金支付能力卻很差，甚至無力償債而加大財務風險，導致最終破產。真正能用於償還債務的是現金流量。所以必須用上市公司的流量和債務進行比較分析能更客觀地反映其真實的償債能力。主要分析指標包括：（1）現金到期債務比=經營現金凈流量/本期到期的債務；（2）現金流動負債比=經營現金凈流量/流動負債；（3）現金債務總額比=經營現金凈流量/債務總額。
上述指標越大，說明企業經營活動所產生的現金流速越快，流量越大，企業的財務基礎越穩固，內部控制合理有效，從而償債能力與對外籌資能力就越強，公司流動性越好，抗風險能力越高。一般來說，本期到期的債務是指本期到期的長期債務和本期應付票據。通常這兩種債務是不能展期的，必須如數償還。現金流量負債比不但可以衡量公司短期償債能力，還可以預測出公司整體財務狀況，如果該比率大於40% ，表明公司的財務狀況良好。而現金債務總額比是評估公司中長期償債能力的重要指標，同時也是預測公司破產的可靠指標。該指標越高，公司承擔債務總額的能力越強。
三、上市公司獲取現金能力的分析
獲取現金的能力是指經營現金凈流入和投資資源的比值。它彌補了根據損益表上分析公司獲利能力的指標的不足，具有鮮明的客觀性。投入資源可以是主營業務收入、公司總資產、凈營運資金、凈資產或普通股股數、股本等。具體指標有：
上市公司現金流量表的財務分析 來自: 免費論文網
（1）銷售現金比率=經營現金凈流量/主營業務收入。該比率反映每元銷售得到的現金大小，即銷售收入的貨款回收率，既可從一個方面反映公司生產商品的市場暢銷與否，又從另一個側面體現了公司管理層的經營能力。其數值越大越好。
（2）每股營業現金凈流量=經營現金凈流量/普通股股數。該指標反映每股流通在外的普通股的資金流量，它通常高於每股收益，但不能替代每股收益。因為現金流量沒有減去折扣。它能反映公司最大分派現金股利的能力，超過此限度，就要借款分紅。
（3）全部資產現金回收率=經營現金凈流量/全部資產×100%.該指標說明公司全部資產產生現金的能力，該比值越大越好，可與同業平均水平或歷史同期水平比較，評價上市公司獲取現金能力的強弱和公司可持續發展的潛力。
四、上市公司的財務彈性分析
所謂財務彈性是企業適應經濟環境變化和利用投資機會的能力，也叫財務適應能力。這種能力來源於現金流量和支付現金需要的比較。現金流量超過需要，有剩餘的現金，適應性就強。因此，財務彈性衡量是經營現金流量與支付要求進行比較。支付要求可以是投資需求或承諾支付等。具體指標包括：
（1）現金滿足投資比率=近5年經營活動現金凈流量/近5年資本支出，存貨增加，現金股利之和。該比率越大，說明資金自給率越高，對外借資金依賴性越小，財務風險越小。此指標達到1時，說明公司可以用經營獲取的現金滿足擴充所需資金，公司有一定的成長潛力。若小於1 ，則說明公司是靠外部融資來補充，雖可在一定程度上利用財務杠桿，但會加大公司財務風險。
（2）現金股利保障倍數=每股營業現金凈流量/每股現金流量，此比率越大，說明支付現金股利的能力越強，公司運用股利分配政策的餘地越大。以上兩個比率越大，說明上市公司財務彈性越大，適應各種環境和資金需求的靈活性越強，抗風險的能力越大。
五、上市公司的收益質量分析
收益質量是企業公開報告收益與其經營業績之間的離差程度。它是完整性、可靠性和可預測性的綜合。收益質量分析主要是分析會計收益和現金流量的比例關系。由於上市公司收益質量主要受到會計政策的變化和選擇，收入和費用確認的時間，公司對自行列支成本的選擇，以及管理者的財務決策等因素的影響。評價公司收益質量的財務比率是營運指數。營運指數=經營現金凈流量/經營應得現金。其中：經營應得現金是指經營凈收益與非付現費用之和。經營活動凈收益=凈收益-非經營收益。上市公司理財人員可以通過計算的營運指數對公司收益質量進行評價。有些項目如折舊、資產攤銷、信用政策等雖不影響經營活動的現金流量但會影響公司的損益，使當期會計收益與經營活動產生的現金流量不一致，但是兩者應大體相近。因此，若營運指數大於或等於1，說明會計收益的收現能力較強，收益質量較好；若小於1，則說明會計收益可能受到人為操縱或存在大量的應收賬款，收益質量較差。有虛盈實虧的可能性，必須進一步分析會計方法或會計估計的影響。公司應採取相應的理財措施，改變企業的營銷策略，提高公司的收益質量。
在運用上述財務分析方法和指標對現金流量表進行分析時，還應注意以下三個問題：
1.不要拘泥於以上有限的財務分析指標，還可以根據公司管理當局的需要適當改編現金流量表，設計更具說服力的指標，獲取其他更有意義的信息。
2.全面、完整、充分地掌握信息，不僅要充分理解報表上的信息，還要重視公司重大會計事項的揭示以及注冊會計師對公司報表的評價報告，甚至還要考慮國家宏觀政策、國際國內政治氣候等方面的影響；不僅要分析現金流量表，還要將資產負債表、損益表等各種報表有機地結合起來，這樣才能全面而深刻地揭示公司的償債能力、盈利能力、管理業績和經營活動中存在的成績和問題。
3.特定分析與全面評價相結合。報表使用者應在全面評價的基礎上選擇特定項目進行重點分析，如分析公司償債能力的現金流動負債比（經營活動現金流量/流動負債）等，並將全面分析結論和重點分析的結論相互照應，以保證分析結果的有效。
Ⅵ 什麼叫做健康的現金流
進錢包的錢比出錢包的錢要多,叫做健康的現金流,
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讓你從知道 什麼是健康的現金流 到 怎麼樣去實現 健康的現金流
Ⅶ 什麼叫做健康的現金流
咨詢記錄 · 回答於2021-09-23
Ⅷ 判斷企業財務現金流量健康與否，要分析哪些
判斷企業現金流的健康與否要看三個方面：第一看現金流，第二看盈利，第三看風控能力。有沒有現金流決定企業能否活下去，有沒有盈利決定企業能否為未來發展積累資本，風控體系是為企業的平穩發展保駕護航的關鍵因素。
怎麼分析現金流？
現金流是企業的血液，現金流決定企業生死。那麼一家企業健康的現金流我們看什麼指標呢？看三個指標。
1.全部現金凈流量。
所謂全部現金凈流量就是一年中全部的現金流入減去全部的現金流出得出的數值，也就是企業現金流量表中「現金及現金等價物凈增加額」那一項，如果結果是正，表明不管這家企業當年的經營、投資、籌資活動怎麼樣，至少當年是有盈餘現金的，如果為負，那表明入不敷出。
2.經營活動現金凈流量。
經營活動現金凈流量就是當年全部經營活動現金凈流入減去全部現金凈流出，也就是現金流量表中「經營活動產生的現金流量凈額」那一項。
經營活動是起來的立身之本。一家正常經營的企業，不可能總靠融資、靠投資維持生存，只有靠自己的經營業務獲取的現金流才是長久之計。所以我們要看經營活動現金凈流量，如果為正表明企業經營活動良好，如果為負，那表明企業的經營活動創造的現金流不足。如果一家企業的經營活動凈現金流量長期處於負值，那就表明它的的財務就不是健康的，是存在很大問題的。
3.「銷售商品提供勞務收到的現金」。
這一指標就是經營活動現金流量中的第一項。之所以說這個指標極為重要，是因為經營活動現金流量中，可能會有一些關聯公司的往來款，或者一些營業外收支資金，這些都在經營活動現金流量中統計，而一旦這些資金金額過大，就會導致經營活動現金凈流量的數值失真。
所以，我提出，在分析企業的經營活動現金流量時，務必要分析「銷售商品、提供勞務收到的現金」是否足夠多，是否持續流入，是否與營業收入的規模、增長速度匹配。
Ⅸ 決定一家企業健康度的現金流是 A經營現金流 B投資現金流 C籌資現金流 D以上都不是
決定企業健康度的現金流是經營活動現金流量，是企業正常業務活動產生的現金流量，是企業生存發展的根本。因此此題選A。
以下資料希望對您有所幫助：
【企業如何快速發現自身現金流問題】
要注意三個危險預警信號：
一種情況是凈利潤遠大於現金流凈值，預示著現金流已經非常緊張了。現金可以裝進口袋，凈利潤不能裝入口袋。受疫情耽擱，很多企業生產進度耽擱，上下游供應鏈斷層，企業出貨延遲，隨之而來的企業收款也必定會受到影響。項目延期時間不確定，企業收款遙遙無期，由此企業手中就少了一項可以控制的現金流。現金流不足，長期如此將影響整個公司正常運營。企業遇到這個問題如何解決呢？建議要斟酌並梳理業務模式，比如優化和調整促銷方式與合同條款，改變應收賬款回款速度等。
還有一種情況是流動負資產遠大於流動資產。當營運資本（流動資產和流動負債的差額）處於臨界值時，對企業來說，是非常不安全的，這是一個非常重要的風險防範點。要保證企業正常運營，流動資產要大於流動負資產，大於的差值多少需每個企業、不同行業、不同階段來判斷。現階段，全球疫情爆發，時局不穩，非常時期企業家們更要非常謹慎，防止資不抵債的現象。目前企業家們要關注兩個點——回款期限和付款期限。收款和付款時間要匹配，不能存在敞口，要保證收支平衡。當營運資本處於安全邊界臨界點，超過整個生產能力百分之十五的賒賬業務時，企業可以通過其他方式把這個業務轉化掉。
最後點就是一些企業會發現自己的庫存周轉率遠低於市場平均水平。現金流流動起來，企業才是健康的。企業家們要巧妙借用整個供應鏈的上游、下游及第三方資源，使自身庫存降到最低，輕裝上陣。
如果上述三個預警指標，你的企業有任意一個出現異常，整個企業都應傾盡全員力量去解決，這樣才能保證企業正常運營。
Ⅹ 怎樣的現金流狀況算好
公司要賺錢，不是有利潤就可以了，一定要拿到手才算賺到了。
這個就是經營性現金流，一般是正的。
但是房地產這種經營周期比會計周期長的，可能剛買了地，還沒建好房子，就要做報表，那經營性可能是負的，但是未來一定要有正的經營性現金流。
企業要發展，就要投資，那要給錢出去，投資性一般是負的。評價這個好不好，是看負的投資性能不能帶來未來正的經營性增長。
籌資活動包括股票和貸款。如果是在還錢，這個正負表示公司處於不同的時期，比如是在ipo，在借錢，在還錢等等。一般也是負的，因為公司要分紅和還利息。
你說的這種長期是正負負，企業在現金流上面是比較健康的。另外要注意看其他經營性流入和其他投資性流出。很多公司粉飾報表和大股東占款就從這兩個地方走。
企業現金流管理的三個關鍵點：
1、圍繞企業的「可持續增長率」，針對性調整「銷售收入實際增長率」。
很多人都簡單地認為銷售收入的增長能夠帶來利潤的增長，因此下意識得出結論：銷售收入增長越快越好。然而，過快的增長有時也會使公司資金變得特別緊張。當企業需要投入的現金量高於企業運營所創造的資金時，資金短缺現象就在所難免了。如果管理層沒有及時發現並採取有效措施加以控制，快速增長同樣可以導致公司破產。那麼怎樣才能判斷公司增長速度是否健康合理？這里我給你介紹一個國際上通用的管理工具「可持續增長率」。
所謂「可持續增行率」，是在不需要耗盡財務資源的情況下，公司經營所能增長的最大比率。它的計算公式如下：
可持續增長率=股東權益變動值/期初股東權益=凈利潤率（P）X留存收益比率（R）X總資產周轉率（A）X財務杠桿（T）
藉助資產負債表和損益表，你可以很快計算出貴司的可持續增長率，然後將其與你們的「銷售收入實際增長率」[（本年銷售收入-上年銷售收入）/上年銷售收入]進行比較，就可大致判斷企業的增長是否「健康」。當「銷售收入實際增長率〉可持續增長率」時，說明企業增長速度過快，這時企業應當考慮的財務問題就是超常增長所需資金從哪裡取得；當「銷售收入實際增長率<可持續增長率」時，說明企業增長存在潛力，企業應當思考如何處理富餘的資金。
2、合理規劃，管好企業的應收賬款和應付賬款。
在企業銷售商品或提供勞務完全是以現金形式進行交易，且不存在任何資產折舊及費用攤銷、投資的情況下，凈利潤與現金流量應是一致的，即收入增加引起現金流入，費用增加形成現金的流出。但這只是一種理想的假設。實際上，凈利潤與現金流量的差異是客觀存在的，其根本的差異就在於二者的確認與計量基礎是不一樣的。凈利潤的計算是以權責發生制為基礎的，而現金流量的計算是以收付實現制為基礎的。這就導致「應收賬款」和「應付賬款」成為影響凈利潤與現金流量之間存在差異的重要因素之一（二者實際尚未產生現金流，但在損益表中卻已影響了利潤）。由此可見，企業必須相當重視應收賬款和應付賬款的管理工作。
一般而言，當客戶延遲付款，而供應商急於回款，企業付款周期比收款周期短時，便可能陷入資金周轉困難的境地；相反，當企業付款周期長於收款周期時，那麼企業業務量越大，則相當於從供貨商那裡獲得的「無息貸款」也就越多。舉個簡單的例子，某企業原材料成本是60萬元，員工工資成本是10萬元，銷售利潤是30萬元。如果應收賬款能在30天內到帳，而應付賬款60天後才需要支付，那麼相當於公司「免費」獲得了「100萬元在銀行中存放30天的利息」收入。
假設公司沒有將這100萬存放在銀行而是繼續投入擴大再生產，那麼在60天應付賬款的周期內，公司還可以再完成1單同樣的業務，也就是說能夠多獲得30萬元的「理論」利潤。由此可見，如果有效管理好企業的應收賬款和應付賬款，既能夠避免現金被無效佔用或者出現現金斷流的不利局面，還能夠巧妙地給企業衍生出相當多的現金用以支撐各種經營/投資活動。
3、制定「月度現金流量預測表」，及時監測企業現金流。
由於「年度現金流量預測表」中的現金值只是一個平均值，企業無法得知每個月現金的具體狀況，無法確保每個月的現金充足，因此，我建議公司應當著手編制「月度現金流量預測表」，這樣更有利於依據企業現金流量的實際狀況作出適時調整。當企業月度現金有盈餘時，企業可以選擇投資新的項目以盤活手中的現金使其收益最大化；而當企業月度現金出現赤字時，企業則應當提前決定是籌資還是減少投資或是加快資金回收等，以免資金斷鏈局面的出現。
在編制「月度現金流量預測表」時，企業必須首先列舉出預測期內企業所有的預計現金收入項和現金支出項，通過計算二者之間的差值確定預測期內企業的「凈現金流量」。此外，企業還必須明確預測期內的「期初現金」和「企業最少現金需求量」。其中，「期初現金」為上一會計期的期末現金，「企業最少現金需求量」為根據公司政策確定或假設的值。通過計算「期初現金」與本期「凈現金流量」之和即可確定「本期期末現金」。比較「本期期末現金」與「企業最少現金需求量」即可最終判斷出企業預測期內現金將會出現剩餘還是赤字。