1. 最高法院關於審理經濟案件發現犯罪問題的通知
《最高人民法院關於在審理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》
根據《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國民事訴訟法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》等有關規定，對審理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑問題作以下規定：
第一條同一公民、法人或其他經濟組織因不同的法律事實，分別涉及經濟糾紛和經濟犯罪嫌疑的，經濟糾紛案件和經濟犯罪嫌疑案件應當分開審理。
第二條單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員，以為單位騙取財物為目的，採取欺騙手段對外簽訂經濟合同，騙取的財物被該單位佔有、使用或處分構成犯罪的，除依法追究有關人員的刑事責任，責令該單位返還騙取的財物外，如給被害人造成經濟損失的，單位應當承擔賠償責任。
第三條單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員，以該單位的名義對外簽訂經濟合同，將取得的財物部分或全部占為己有構成犯罪的，除依法追究行為人的刑事責任外，該單位對行為人因簽訂、履行該經濟合同造成的後果，依法應當承擔民事責任。
第四條個人借用單位的業務介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書，以出借單位名義簽訂經濟合同，騙取財物歸個人佔有、使用、處分或者進行其他犯罪活動，給對方造成經濟損失構成犯罪的，除依法追究借用人的刑事責任外，出借業務介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書的單位，依法應當承擔賠償責任。但是，有證據證明被害人明知簽訂合同對方當事人是借用行為，仍與之簽訂合同的除外。
第五條行為人盜竊、盜用單位的公章、業務介紹信、蓋有公章的空白合同書，或者私刻單位的公章簽訂經濟合同，騙取財物歸個人佔有、使用、處分或者進行其他犯罪活動構成犯罪的，單位對行為人該犯罪行為所造成的經濟損失不承擔民事責任。
行為人私刻單位公章或者擅自使用單位公章、業務介紹信、蓋有公章的空白合同書以簽訂經濟合同的方法進行的犯罪行為，單位有明顯過錯，且該過錯行為與被害人的經濟損失之間具有因果關系的，單位對該犯罪行為所造成的經濟損失，依法應當承擔賠償責任。 第六條企業承包、租賃經營合同期滿後，企業按規定辦理了企業法定代表人的變更登記，而企業法人未採取有效措施收回其公章、業務介紹信、蓋有公章的空白合同書，或者沒有及時採取措施通知相對人，致原企業承包人、租賃人得以用原承包、租賃企業的名義簽訂經濟合同，騙取財物占為己有構成犯罪的，該企業對被害人的經濟損失，依法應當承擔賠償責任。但是，原承包人、承租人利用擅自保留的公章、業務介紹信、蓋有公章的空白合同書以原承包、租賃企業的名義簽訂經濟合同，騙取財物占為己有構成犯罪的，企業一般不承擔民事責任。
單位聘用的人員被解聘後，或者受單位委託保管公章的人員被解除委託後，單位未及時收回其公章，行為人擅自利用保留的原單位公章簽訂經濟合同，騙取財物占為己有構成犯罪，如給被害人造成經濟損失的，單位應當承擔賠償責任。
第七條單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員，將單位進行走私或其他犯罪活動所得財物以簽訂經濟合同的方法予以銷售，買方明知或者應當知道的，如因此造成經濟損失，其損失由買方自負。但是，如果買方不知該經濟合同的標的物是犯罪行為所得財物而購買的，賣方對買方造成的經濟損失應當承擔民事責任。
第八條根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第七十七條第一款的規定，被害人對本規定第二條因單位犯罪行為造成經濟損失的，對第四條、第五條第一款、第六條應當承擔刑事責任的被告人未能返還財物而遭受經濟損失提起附帶民事訴訟的，受理刑事案件的人民法院應當依法一並審理。被害人因其遭受經濟損失也有權對單位另行提起民事訴訟。若被害人另行提起民事訴訟的，有管轄權的人民法院應當依法受理。
第九條被害人請求保護其民事權利的訴訟時效在公安機關、檢察機關查處經濟犯罪嫌疑期間中斷。如果公安機關決定撤銷涉嫌經濟犯罪案件或者檢察機關決定不起訴的，訴訟時效從撤銷案件或決定不起訴之次日起重新計算。
第十條人民法院在審理經濟糾紛案件中，發現與本案有牽連，但與本案不是同一法律關系的經濟犯罪嫌疑線索、材料，應將犯罪嫌疑線索、材料移送有關公安機關或檢察機關查處，經濟糾紛案件繼續審理。
第十一條人民法院作為經濟糾紛受理的案件，經審理認為不屬經濟糾紛案件而有經濟犯罪嫌疑的，應當裁定駁回起訴，將有關材料移送公安機關或檢察機關。
第十二條人民法院已立案審理的經濟糾紛案件，公安機關或檢察機關認為有經濟犯罪嫌疑，並說明理由附有關材料函告受理該案的人民法院的，有關人民法院應當認真審查。經過審查，認為確有經濟犯罪嫌疑的，應當將案件移送公安機關或檢察機關，並書面通知當事人，退還案件受理費；如認為確屬經濟糾紛案件的，應當依法繼續審理，並將結果函告有關公安機關或檢察機關。
2. 辦理經濟犯罪案件的若干規定
為了深入貫徹全面推進依法治國的基本方略，認真落實中央司法體制改革和以審判為中心的刑事訴訟制度改革的有關部署要求，進一步規范公安機關辦理經濟犯罪案件，加強人民檢察院的法律監督，最高人民檢察院和公安部依據《中華人民共和國刑事訴訟法》等有關法律、法規和規章，經徵求最高人民法院等有關部門意見，結合打擊經濟犯罪工作實際，研究修訂了《公安機關辦理經濟犯罪案件的若干規定》。現將《最高人民檢察院公安部關於公安機關辦理經濟犯罪案件的若干規定》印發給你們，請遵照執行。
各地在執行中遇到的問題，請分別報最高人民檢察院和公安部。
最高人民檢察院 公安部
2017年11月24日
最高人民檢察院 公安部
關於公安機關辦理經濟犯罪案件的若干規定
第一章 總 則
第一條 為了規范公安機關辦理經濟犯罪案件程序，加強人民檢察院的法律監督，保證嚴格、規范、公正、文明執法，依法懲治經濟犯罪，維護社會主義市場經濟秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權益，依據《中華人民共和國刑事訴訟法》等有關法律、法規和規章，結合工作實際，制定本規定。
第二條 公安機關辦理經濟犯罪案件，應當堅持懲罰犯罪與保障人權並重、實體公正與程序公正並重、查證犯罪與挽回損失並重，嚴格區分經濟犯罪與經濟糾紛的界限，不得濫用職權、玩忽職守。
第三條 公安機關辦理經濟犯罪案件，應當堅持平等保護公有制經濟與非公有制經濟，堅持各類市場主體的訴訟地位平等、法律適用平等、法律責任平等，加強對各種所有制經濟產權與合法利益的保護。
第四條 公安機關辦理經濟犯罪案件，應當嚴格依照法定程序進行，規范使用調查性偵查措施，准確適用限制人身、財產權利的強制性措施。
第五條 公安機關辦理經濟犯罪案件，應當既堅持嚴格依法辦案，又注意辦案方法，慎重選擇辦案時機和方式，注重保障正常的生產經營活動順利進行。
第六條 公安機關辦理經濟犯罪案件，應當堅持以事實為根據、以法律為准繩，同人民檢察院、人民法院分工負責、互相配合、互相制約，以保證准確有效地執行法律。
第七條 公安機關、人民檢察院應當按照法律規定的證據裁判要求和標准收集、固定、審查、運用證據，沒有確實、充分的證據不得認定犯罪事實，嚴禁刑訊逼供和以威脅、引誘、欺騙以及其他非法方法收集證據，不得強迫任何人證實自己有罪。
第二章 管 轄
第八條 經濟犯罪案件由犯罪地的公安機關管轄。如果由犯罪嫌疑人居住地的公安機關管轄更為適宜的，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安機關管轄。
犯罪地包括犯罪行為發生地和犯罪結果發生地。犯罪行為發生地，包括犯罪行為的實施地以及預備地、開始地、途經地、結束地等與犯罪行為有關的地點；犯罪行為有連續、持續或者繼續狀態的，犯罪行為連續、持續或者繼續實施的地方都屬於犯罪行為發生地。犯罪結果發生地，包括犯罪對象被侵害地、犯罪所得的實際取得地、藏匿地、轉移地、使用地、銷售地。
居住地包括戶籍所在地、經常居住地。戶籍所在地與經常居住地不一致的，由經常居住地的公安機關管轄。經常居住地是指公民離開戶籍所在地最後連續居住一年以上的地方，但是住院就醫的除外。
單位涉嫌經濟犯罪的，由犯罪地或者所在地公安機關管轄。所在地是指單位登記的住所地。主要營業地或者主要辦事機構所在地與登記的住所地不一致的，主要營業地或者主要辦事機構所在地為其所在地。
法律、司法解釋或者其他規范性文件對有關經濟犯罪案件的管轄作出特別規定的，從其規定。
第九條 非國家工作人員利用職務上的便利實施經濟犯罪的，由犯罪嫌疑人工作單位所在地公安機關管轄。如果由犯罪行為實施地或者犯罪嫌疑人居住地的公安機關管轄更為適宜的，也可以由犯罪行為實施地或者犯罪嫌疑人居住地的公安機關管轄。
第十條 上級公安機關必要時可以立案偵查或者組織、指揮、參與偵查下級公安機關管轄的經濟犯罪案件。
對重大、疑難、復雜或者跨區域性經濟犯罪案件，需要由上級公安機關立案偵查的，下級公安機關可以請求移送上一級公安機關立案偵查。
第十一條 幾個公安機關都有權管轄的經濟犯罪案件，由最初受理的公安機關管轄。必要時，可以由主要犯罪地的公安機關管轄。對管轄不明確或者有爭議的，應當協商管轄；協商不成的，由共同的上級公安機關指定管轄。
主要利用通訊工具、互聯網等技術手段實施的經濟犯罪案件，由最初發現、受理的公安機關或者主要犯罪地的公安機關管轄。
第十二條 公安機關辦理跨區域性涉眾型經濟犯罪案件，應當堅持統一指揮協調、統一辦案要求的原則。
對跨區域性涉眾型經濟犯罪案件，犯罪地公安機關應當立案偵查，並由一個地方公安機關為主偵查，其他公安機關應當積極協助。必要時，可以並案偵查。
第十三條 上級公安機關指定下級公安機關立案偵查的經濟犯罪案件，需要逮捕犯罪嫌疑人的，由偵查該案件的公安機關提請同級人民檢察院審查批准；需要移送審查起訴的，由偵查該案件的公安機關移送同級人民檢察院審查起訴。
人民檢察院受理公安機關移送審查起訴的經濟犯罪案件，認為需要依照刑事訴訟法的規定指定審判管轄的，應當協商同級人民法院辦理指定管轄有關事宜。
對跨區域性涉眾型經濟犯罪案件，公安機關指定管轄的，應當事先向同級人民檢察院、人民法院通報和協商。
第三章 立案、撤案
第十四條 公安機關對涉嫌經濟犯罪線索的報案、控告、舉報、自動投案，不論是否有管轄權，都應當接受並登記，由最初受理的公安機關依照法定程序辦理，不得以管轄權為由推諉或者拒絕。
經審查，認為有犯罪事實，但不屬於其管轄的案件，應當及時移送有管轄權的機關處理。對於不屬於其管轄又必須採取緊急措施的，應當先採取緊急措施，再移送主管機關。
第十五條 公安機關接受涉嫌經濟犯罪線索的報案、控告、舉報、自動投案後，應當立即進行審查，並在七日以內決定是否立案；重大、疑難、復雜線索，經縣級以上公安機關負責人批准，立案審查期限可以延長至三十日；特別重大、疑難、復雜或者跨區域性的線索，經上一級公安機關負責人批准，立案審查期限可以再延長三十日。
上級公安機關指定管轄或者書面通知立案的，應當在指定期限以內立案偵查。人民檢察院通知立案的，應當在十五日以內立案偵查。
第十六條 公安機關接受行政執法機關移送的涉嫌經濟犯罪案件後，移送材料符合相關規定的，應當在三日以內進行審查並決定是否立案，至遲應當在十日以內作出決定。案情重大、疑難、復雜或者跨區域性的，經縣級以上公安機關負責人批准，應當在三十日以內決定是否立案。情況特殊的，經上一級公安機關負責人批准，可以再延長三十日作出決定。
第十七條 公安機關經立案審查，同時符合下列條件的， 應當立案：
（一）認為有犯罪事實；
（二）涉嫌犯罪數額、結果或者其他情節符合經濟犯罪案件的立案追訴標准，需要追究刑事責任；
（三）屬於該公安機關管轄。
第十八條 在立案審查中，發現案件事實或者線索不明的，經公安機關辦案部門負責人批准，可以依照有關規定採取詢問、查詢、勘驗、鑒定和調取證據材料等不限制被調查對象人身、財產權利的措施。經審查，認為有犯罪事實，需要追究刑事責任的，經縣級以上公安機關負責人批准，予以立案。
公安機關立案後，應當採取調查性偵查措施，但是一般不得採取限制人身、財產權利的強制性措施。確有必要採取的，必須嚴格依照法律規定的條件和程序。嚴禁在沒有證據的情況下，查封、扣押、凍結涉案財物或者拘留、逮捕犯罪嫌疑人。
公安機關立案後，在三十日以內經積極偵查，仍然無法收集到證明有犯罪事實需要對犯罪嫌疑人追究刑事責任的充分證據的，應當立即撤銷案件或者終止偵查。重大、疑難、復雜案件，經上一級公安機關負責人批准，可以再延長三十日。
上級公安機關認為不應當立案，責令限期糾正的，或者人民檢察院認為不應當立案，通知撤銷案件的，公安機關應當及時撤銷案件。
第十九條 對有控告人的案件，經審查決定不予立案的，應當在立案審查的期限內製作不予立案通知書，並在三日以內送達控告人。
第二十條 涉嫌經濟犯罪的案件與人民法院正在審理或者作出生效裁判文書的民事案件，屬於同一法律事實或者有牽連關系，符合下列條件之一的，應當立案：
（一）人民法院在審理民事案件或者執行過程中，發現有經濟犯罪嫌疑，裁定不予受理、駁回起訴、中止訴訟、判決駁回訴訟請求或者中止執行生效裁判文書，並將有關材料移送公安機關的；
（二）人民檢察院依法通知公安機關立案的；
（三）公安機關認為有證據證明有犯罪事實，需要追究刑事責任，經省級以上公安機關負責人批準的。
有前款第二項、第三項情形的，公安機關立案後，應當嚴格依照法律規定的條件和程序採取強制措施和偵查措施，並將立案決定書等法律文書及相關案件材料復印件抄送正在審理或者作出生效裁判文書的人民法院並說明立案理由，同時通報與辦理民事案件的人民法院同級的人民檢察院，必要時可以報告上級公安機關。
在偵查過程中，不得妨礙人民法院民事訴訟活動的正常進行。
第二十一條 公安機關在偵查過程中、人民檢察院在審查起訴過程中，發現具有下列情形之一的，應當將立案決定書、起訴意見書等法律文書及相關案件材料復印件抄送正在審理或者作出生效裁判文書的人民法院，由人民法院依法處理：
（一）偵查、審查起訴的經濟犯罪案件與人民法院正在審理或者作出生效裁判文書的民事案件屬於同一法律事實或者有牽連關系的；
（二）涉案財物已被有關當事人申請執行的。
有前款規定情形的，公安機關、人民檢察院應當同時將有關情況通報與辦理民事案件的人民法院同級的人民檢察院。
公安機關將相關法律文書及案件材料復印件抄送人民法院後一個月以內未收到回復的，必要時，可以報告上級公安機關。
立案偵查、審查起訴的經濟犯罪案件與仲裁機構作出仲裁裁決的民事案件屬於同一法律事實或者有牽連關系，且人民法院已經受理與該仲裁裁決相關申請的，依照本條第一款至第三款的規定辦理。
第二十二條 涉嫌經濟犯罪的案件與人民法院正在審理或者作出生效裁判文書以及仲裁機構作出裁決的民事案件有關聯但不屬同一法律事實的，公安機關可以立案偵查，但是不得以刑事立案為由要求人民法院移送案件、裁定駁回起訴、中止訴訟、判決駁回訴訟請求、中止執行或者撤銷判決、裁定，或者要求人民法院撤銷仲裁裁決。
第二十三條 人民法院在辦理民事案件過程中，認為該案件不屬於民事糾紛而有經濟犯罪嫌疑需要追究刑事責任，並將涉嫌經濟犯罪的線索、材料移送公安機關的，接受案件的公安機關應當立即審查，並在十日以內決定是否立案。公安機關不立案的，應當及時告知人民法院。
第二十四條 人民法院在辦理民事案件過程中，發現與民事糾紛雖然不是同一事實但是有關聯的經濟犯罪線索、材料，並將涉嫌經濟犯罪的線索、材料移送公安機關的，接受案件的公安機關應當立即審查，並在十日以內決定是否立案。公安機關不立案的，應當及時告知人民法院。
3. 在民事案件中發現經濟犯罪怎麼辦
（一）具體情況具體對待：
1、不影響民事案件審理的，民事案件可繼續審理。
2、如果是刑事自訴案件：如果當事人沒有控訴被告，還是按照民事案件審理民事請求；如果原告想追究被告人刑事責任，並提出訴訟請求，可以將案件移送刑事庭審理；
3、如果是公訴案件：人民法院在審理民事案件中，如果發現案件實體內容有涉嫌刑事犯罪的情況時，法院應裁定中止審理，並將發現的情況或線索及時移送具有偵查權的偵查機關。
（二）最高法〈關於審理民事糾紛案件中涉及刑事犯罪若干程序問題的處理意見〉
民事案件審理中，法院發現案件的全部或部分事實涉嫌刑事犯罪，或者案件所涉的犯罪事實已經法院刑事判決，由於實踐中具體運用的標准不統一，致使當事人的民事訴訟權利得不到應有的保護。為此，對有關問題提出以下處理意見：
一、正在審理的民事案件，人民法院發現案件的全部或部分事實涉嫌刑事犯罪
1、根據最高人民法院《關於審理經濟合同糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》第十條的規定，法院應將犯罪嫌疑線索、材料移送有關公安機關或檢察機關查處。但根據民事法律規范判斷，當事人之間構成民事法律關系，且不影響民事案件審理的，民事案件可繼續審理。
2、審理中發現涉嫌犯罪，且該刑事犯罪嫌疑案件確認的事實將直接影響民事糾紛案件的性質、效力、責任承擔的，依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百三 十六條第一款第(五)項的規定，法院應裁定中止審理，將犯罪線索移送有關公安機關或檢察機關，等待刑事程序終結後再恢復審理。
3、審理中發現涉嫌犯罪，且不構成民事責任承擔的，例如發現案外人涉嫌盜用、私刻單位公章從事詐騙的行為，作為民事被告的單位沒有過錯，不應當承擔民事責任的，即合同當事人之間不存在民事法律關系的，法院應全案移送。
全案移送的案件，根據最高人民法院《關於在審理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》，應採用以下移送方式處理：
1) 人民法院認為案件有犯罪嫌疑但不屬於民事糾紛的，根據最高人民法院《關於在審理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》第十一條的規定，應當裁定駁回起訴，並將有關材料移送公安機關或檢察機關。
2) 在審理過程中，公安機關或檢察機關認為有經濟犯罪嫌疑，並說明理由附有關材料函告法院，法院經審查認為確有犯罪嫌疑的，根據最高人民法院《關於在審 理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》第十二條的規定，應當將案件移送公安機關或檢察機關，並書面通知當事人，退還案件受理費。
對已全案移送公安機關或檢察機關的案件，在上述機關偵查期間，當事人又以相同事由向法院起訴的，法院應當裁定不予受理或駁回起訴。
二、正在審理的民事案件，人民法院發現案件所涉及的部分或全部事實已經生效刑事判決確認
1、刑事責任的承擔主體與民事責任的承擔主體完全競合，且刑事判決對財產處理已涵蓋了民事責任范疇(例如行為人的行為涉及刑事犯罪，同時也構成民事責 任，在刑事判決中已作出返還被害人合法財產或責令退賠被害人經濟損失的判決),被害人又對此提起民事訴訟的，根據滬高法(2006)245號《上海法院關 於刑事判決中財產刑及財產部分執行的若干意見(試行)》的有關規定，刑事判決中財產部分的執行，由有管轄權的人民法院執行機構負責。
由 於刑事部分的裁決具有執行上的法律效力，且刑事判決中的返還責任主體與民事案件的責任主體完全競合，不涉及其他責任主體，故在刑事訴訟已作出的財產處理與 民事訴訟請求賠償范圍一致的情況下，被害人在已獲公力救濟的情況下，再行就同一事實提起民事訴訟，法院應裁定不予受理或裁定駁回起訴。
2、刑事責任的承擔主體與民事責任的承擔主體雖然競合，但刑事判決對涉及的財產部分未作處理，或只作部分處理，受害人通過民事訴訟尋求救濟，要求刑事責任 主體返還財產或對追贓不足部分承擔賠償責任的，根據最高人民法院《關於審理經濟合同糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》第八條的規定，有管轄權的 法院應當繼續審理。
3、刑事判決對財產部分雖作出追贓或退賠處理，但刑事責任主體與民事責任主體不相競合，被害人提起民事訴訟的，應該 根據民事法律規范進行判斷。如果當事人之間構成民事法律關系，除了刑事責任主體承擔責任外，單位或其他人仍應承擔民事責任，民事案件應當繼續審理。例如行 為人採用欺詐手段與被害人訂立合同，個人構成詐騙罪，但單位如果對合同的相對人即被害人構成表見代理，或者單位有過錯的，單位應承擔合同責任或過錯賠償責 任。合同相對人提起民事訴訟，雖屬同一法律事實，但因引發不同的責任，民事案件應當繼續審理。
註：上述意見是二00七年十二月十八日頒布，因此，文中所提《中華人民共和國民事訴訟法》為2012年修訂前的版本。