稅務如何助力經濟發展

㈠ 稅務部門如何服務發展大局

國稅總局要求稅務系統推進「三個服務」
稅務總局黨組提出，全國稅務系統落實「為民」要求就是要做好服務稅戶、服務基層、服務大局「三個服務」。最近，稅務總局連續制發了3個文件，提出了加強「三個服務」的30條具體措施，並將其貫穿教育實踐活動的全過程，在開展活動中不斷細化和完善「三個服務」的內容，努力在構建和諧征納關系、立足基層打基礎、助推經濟社會發展方面有所作為，傾力築就稅收改革發展壯麗夢想。
1、簡政放權 開辟服務稅戶的快車道
稅收與人民群眾利益密切相關，稅務部門直接面對廣大稅戶，為稅戶提供優質、高效的服務是稅務部門的法定義務，是全心全意為人民服務在稅務部門的具體體現。特別是在當前經濟形勢比較復雜、部分稅戶經營較為困難的情況下，更要扎實有效地為稅戶服好務。
為了全方位服務好納稅人，稅務總局通過把企業代表請進來座談和深入企業召開現場座談會等形式，與納稅人面對面交流，悉扒談心聽取納稅人對稅收工作的意見和建議。王軍局長在與企業代表的座談中要求，對納稅人提出的意見和建議要逐條進行梳州派理，認真研究，提出措施，及時反饋。在山西調研期間，王軍要求各級稅務部門認真落實好暫免徵收部分小微企業增值稅和營業稅等各項稅收優惠政策，幫助企業做大做強。王軍強調：「納稅人所盼、稅務人所向」。納稅人是我們的服務對象，也是我們的衣食父母，為納稅人服好務，是全心全意為人民服務宗旨在稅務部門的具體體現。各級稅務機關要不斷改進服務，當好「四員」，即當好改革員，按照便民高效的原則深化改革，讓納稅人滿意繳稅；當好宣傳員，及時為納稅人釋疑解惑，讓納稅人明白繳稅；當好執法員，認真落實稅收優惠政策、保護納稅人的合法權益，讓納稅人公正繳稅；當好服務員，簡化辦稅程序、提高辦稅效率，讓納稅人便捷繳稅。要相信納稅人，切實轉變「管著納稅人」的思想，從制度安排、工作春跡碰措施等方面入手，構建基於相信納稅人的新型征納關系；要尊重納稅人，做到服務態度好、回應訴求快、稅收執法公，真正善待納稅人；要依靠納稅人，切實維護納稅人合法權益，贏得納稅人的理解和支持；要服務納稅人，做到全心服務、全程服務、全員服務，營造和諧征納關系。
納稅服務是一個持續改進的過程，沒有止境。稅務總局出台服務稅戶的10措施主要包括：依法認真落實稅收優惠政策，優化涉稅審批管理，強化稅法咨詢服務，不斷創新辦稅服務方式，實行即時限時辦結，精簡涉稅報表資料，避免多頭檢查，清理規范收費項目，政策制定發布和軟體升級同步，切實維護稅戶合法權益。這10條措施是稅務部門服務稅戶的公開承諾，將更有利於廣大納稅人和社會各方面對稅務部門進行監督，促進稅務部門不斷改進工作、優化服務。
2、減負增效 開通服務基層的直通車
稅務系統實行垂直管理，幹部人數多、分布廣、戰線長。近百萬稅務大軍70%身處基層，是稅收政策法規的具體實施者，是稅收收入任務的主要承擔者，是聯系廣大人民群眾的橋梁和紐帶，是全部稅收工作和戰鬥力的基礎，任務繁重、工作辛苦。上級稅務機關關心、重視、服務基層，既是對廣大基層稅務幹部工作的肯定和褒獎，更是為稅收事業強本固基，為稅收千秋大業增添生機動力。
為了全面掌握基層情況，最近稅務總局開展了集中調研行動，每位局領導分頭帶隊赴8個片區，深入基層一線稅務機關，調研各地對總局開展群眾路線教育實踐活動的意見和建議，督促各地扎實做好「營改增」試點，了解今年稅收收入和職能轉變工作情況。王軍局長在河北調研時，主持召開了天津、山西、山東、河南、河北五省市部分縣局、分局局長參加的服務基層座談會，聽取基層稅務機關的意見和建議，強調一定要築牢基層，要抓好領導班子建設特別是班長自身建設，打造凝聚力、戰鬥力、創造力強的基層領導集體。要堅持嚴管善待，既要嚴格要求和管理幹部，更要關心、理解、幫助幹部，為他們解難事、辦實事、做好事。打牢幹部思想基礎，增強幹部職業自豪感和榮譽感；夯實管理工作基礎，為收好稅、執好法、服好務創造更有利條件。解學智副局長在河北重點了解營改增試點推進情況，要求認真解決好納稅人反映的問題，嚴格按照總局的部署落實到位。丘小雄副局長在鄂爾多斯等稅源單一、組織收入形勢嚴峻地區調研時指出，要始終堅持依法征管，提高稅收收入質量。宋蘭副局長在浙江、江蘇調研聽取各方面意見，強調稅務機關要轉變職能、改進作風，不斷提高稅收征管的現代化、國際化、科技化水平，全力服務經濟社會發展大局。馮惠敏紀檢組長在廣東深入了解企業生產經營情況，強調要高度關注經濟發展態勢和對稅收的影響，進一步轉變職能、優化服務、促進經濟可持續發展。張志勇副局長在福建調研時要求把推進政府職能轉變作為開展好群眾路線教育實踐活動的關鍵和重要內容，在轉變職能中匯聚稅收正能量。汪康總會計師在河南深入了解企業營改增後的變化情況，認真研究解決企業遇到的問題，要求各級稅務機關要規范執法、優化服務，轉變職能、改進作風，不斷提高稅收管理水平。范堅總審計師在陝西調研時強調，在抓好營改增和組織收入工作中要密切聯系群眾，全力支持發展。目前，稅務總局匯總了各片區調研情況，正在梳理研究各地反映的問題，並逐項加以解決。王軍要求：「將調研深入下去，將整改即時展開」。基層和上級稅務機關領導幹部都要當好築牢基層的領頭羊，學習跑在前、改革抓在前、作風樹在前，當好基層幹部的貼心人、服務員，讓大家工作安心、生活舒心，凝聚起上下一心共推稅收事業科學發展的強大力量。
解決基層實際困難和問題不可能一蹴而就，更多需要從制度層面上予以推進。稅務總局出台服務基層的10條措施主要包括：對基層部署工作要強化統籌協調，制度出台要為基層預留准備時間，制度文件要及時清理修訂，基層請示事項要「有問必答」，精簡基層對上報送的報表資料，整合對基層的監督檢查項目，關心基層幹部成長，經費安排盡可能向基層傾斜，規范評比和會議活動，注重調研工作實效。這10條措施從基層的角度，對服務措施進行了明確和細化，切實為基層減負擔，為基層添活力，為基層辦實事。可以相信，服務基層10條措施的落實，贏得的將是稅務系統工作效率的全面提高。
3、建言獻策 增強服務大局的主動性
稅務部門是政府行政執法和經濟管理部門，肩負著籌集財政收入和調控經濟、調節分配的重要職責，為經濟社會發展大局服務是稅務部門義不容辭的責任。實現「兩個一百年」的奮斗目標和中華民族偉大復興的中國夢，對稅務部門服務大局提出了新的更高的要求。稅務部門必須切實增強大局意識，主動提升站位，在自覺服務經濟社會發展大局、保障改善民生上不斷邁出新步伐、取得新成效。
為了發揮稅收分析的綜合效用，最近稅務總局召開了一次別開生面的稅收分析會，稅務總局領導與各部門、部分省市稅務局負責人及普通幹部共同研討，分析今年上半年稅收經濟形勢，研判下半年走勢，不僅全面分析6月份和半年收入情況，而且分稅種、分行業、分區域對稅收增減因素進行了挖掘分析，並注重從稅收收入變化分析經濟運行、政策效應、稅源監控、執法風險等情況，查找管理問題，提出對策建議。王軍強調：「科學做好稅收分析工作，著力服務經濟社會發展」。稅收分析要勇於解放自身思想，跳出稅收看經濟，與外部門分析相融合，讓稅收分析能夠為公眾認可。要充分利用好稅務部門掌握的大量數據，讓睡著的數據醒過來，讓死數據變成活信息，讓軟體硬起來，從稅收角度敏銳觀察、全面反映經濟運行情況，折射經濟社會發展中值得關注的問題，形成稅收分析系列「拳頭產品」，積極主動為黨中央、國務院和地方各級黨委政府決策提供科學依據。在近期召開的服務大局座談會上，王軍進一步指出，服務大局，不僅僅是由稅務部門的職責、稅收工作的特點和當前經濟社會發展形勢決定的，更是一個講黨性、有上進心的領導幹部，一個講政治、有作為的領導班子必須做到的。服務大局要重在突破，要加強對重大經濟稅收問題的前瞻性研究，豐富稅收政策儲備。服務大局人人有責，廣大稅務幹部特別是一把手要增強主動意識、開拓意識、擔當意識、科學意識，把服務大局的工作做好。
稅收服務大局是一篇大文章，需要以更開闊的視野、更獨到的思考為領導決策提供科學依據和政策建議。稅務總局出台服務大局的10條措施主要包括：增強服務大局的主動性和自覺性，積極為經濟社會發展建言獻策，夯實經濟社會發展的財力基礎，促進形成有利於結構優化、社會公平的稅收制度，落實和完善稅收政策，提升稅收征管質量和效率，提供優質高效的納稅服務，支持擴大對外開放，營造有利於發展的稅收環境，打造高素質專業化稅務幹部隊伍。這10條規定對各地稅務部門為經濟社會發展建言獻策、抓好組織收入工作、發揮稅收調控作用、營造良好環境等方面工作提出了明確要求，將為實現中國夢、全面建成小康社會貢獻更多更大力量。

㈡ 說明稅收如何發揮對經濟的影響作用

稅收職能是稅收所具有的內在功能。稅收職能作用主要表現在三個方面：
稅收是財政收入的主要平來源。組織財政收入是稅收的基本職能。稅收具有強制性、無償性、固定性的特點，籌集財政收入穩定可靠。稅收的這種特點，使其成為世界各國政府組織財政收入的基本形式。目前，我國稅收收入已佔國家財政收入的90%以上。
稅收是調控經濟運行的重要手敬友段。經濟決定稅收，稅收反作用於經濟。這既反映了經濟是稅收的來源，也體現了稅收對經濟的調控作用。稅收作為經濟杠桿，通過增稅與減免稅等手段來影響社會成員的經濟利益，引導企業、個人的經濟行為，對資源配置和社會經濟發展亮慶槐產生影響，從而達到調控宏觀經濟運行的目的。政府運用稅收手段，既可以調節宏觀經濟總量，也可以調節經濟結構。
稅收是調節收入分配的重要工具。從總體來說，稅收作為國家參與國民收入分配最主要、最規范的形式，規范政府、企業和個人之間的分配關系。從不同稅種的功能來看，在分配領域發揮著不同的作用。差轎如個人所得稅實行超額累進稅率，具有高收入者適用高稅率、低收入者適用低稅率或不征稅的特點，有助於調節個人收入分配，促進社會公平。消費稅對特定的消費品征稅，能達到調節收入分配和引導消費的目的。
新的形勢下如何發揮稅收職能作用呢？筆者認為，應著重抓好以下幾個方面。
一、解放思想，實事求是，與時俱進，摒棄保守、落後、封閉、狹隘的觀念，牢固樹立積極主動發揮稅收職能作用的理念。稅務部門要以科學發展觀統領稅收工作全局，把科學發展觀貫徹落實到稅收工作各個方面，促進經濟和稅收協調發展。要從實際出發，深刻認識新形勢下充分發揮稅收職能作用的重要意義，積極探索和把握稅收發展的基本規律，增強工作的系統性、預見性和主動性；始終把服務、支持經濟發展作為工作的根本出發點，認真落實稅收經濟觀，把握經濟發展與稅收增收的內在關系，分析掌握稅收收入與對應的經濟稅源協調增長及稅收佔GDP的比重情況，為政策的制定和調整提供依據。當前經濟社會發展任務繁重，要解決的問題很多，許多事情都需要我們用新視角去審視、新策略去對待，否則就很容易被難題束縛手腳，難以大踏步前進。這就要求我們結合工作實際，進一步解放思想，堅持實事求是，與時俱進，充分發揮積極性、主動性、創造性，深入調查研究，勇於探索和實踐稅收促進經濟社會發展的辦法和途徑。
二、堅持依法治稅，大力組織收入，擴大收入規模，為經濟社會發展提供更加有力的財力保障。依法治稅是稅收工作的基礎和靈魂。要正確處理好收入與執法的關系。在組織收入中規范執法，在規范執法前提下大力組織收入、擴大收入規模。深化改革，擴大開放，促進社會發展，說到底要靠政府財政投入。而政府財政收入主要來源於稅收。因此，我們必須充分發揮稅收組織收入職能作用，堅持組織收入原則不動搖，進一步夯實征管基礎，強化稅收經濟分析、納稅評估、稅源監控和稅務稽查互動機制，大力提高稅收征管質量和效率，確保稅收收入隨著經濟的發展而穩步快速地增長。
三，用足用好稅收調控經濟、調節收入分配政策，更加註重發揮好稅收服務經濟、改善民生的宏觀調控作用。目前我國正著力轉變經濟發展方式，調整經濟結構，大力改善民生。我們一定要抓住歷史機遇，在充分發揮稅收職能作用上有更大的作為。一方面，通過實施有增有減的稅收政策，影響企業、社會成員的經濟行為和經濟利益，調控資源配置，促進經濟結構的調整和優化，推動經濟發展方式加快轉變；利用稅收參與國民收入分配的主要形式，調節收入分配，促進社會公平正義。另一方面，堅持以服務、支持經濟發展為根本出發點，通過稅收服務經濟，促進經濟的發展，經濟的持續發展將帶來城鄉居民收入的持續增長，提高城鄉居民生活水平，從而改善民生。
四、發揮稅收政策引導作用，培植稅源，促進經濟又好又快發展。培植稅源，壯大稅基是稅務部門同樣重要的另一項任務。稅收來源於經濟，只有經濟的跨越發展，才能有稅收的快速增長。一是在產業導向上，充分發揮稅收政策引導作用，扶持壯大一些經濟效益好，能創造更多稅收、安排更多就業的優勢產業，通過優勢產業的發展，促進經濟實力的增強。二是在稅基壯大上，注重培養壯大納稅主體，積極為企業提供快捷、周到、准確的服務，將促進經濟社會發展的各項優惠政策落實到位，使企業在發展中壯大，在壯大中創造更多稅收。

㈢ 2022這一年，新的組合式稅費支持政策有力促進穩經濟大盤

2022年以來，面對風高浪急的國際環境和艱巨繁重的國內改革發展穩定任務，中國經濟再次展現如大海般的包容與韌性。2022年前三季度，國內生產總值（GDP）同比增長3%，在上半年同比增長2.5%的基礎上，持續鞏固回升態勢。

一年來，稅收政策持續發力，根據2021年中央經濟工作會議部署，實施新的減稅降費政策，加大對中小微企業、個體工商戶、製造業企業等的支持力度。截至11月10日，全國稅務系統合計辦理新增減稅降費及退稅緩稅緩費3.7萬億元，為中國經濟大船乘風破浪向前提供助力。

「留」得青山 把「穩」航向
今年初，新的組合式稅費支持政策迅速出台。在前幾年減稅降費基礎上，一系列具有針對性的創新舉措，體現了黨中央、國務院對「時」與「勢」的深刻洞察，以及讓億萬市場主體過上「好日子」的魄力與決心。
翻開2022年新的組合式稅費政策指引，不難發現，這些政策之中，既有階段性措施，又有制度性安排；既有減免政策，又有緩繳、退稅措施；既有普遍適用的減負政策，又有特定領域專項幫扶措施；既有延續性安排，又有新增部署；既有中央統一實施的政策，又有地方依神判茄法自主實施的措施
3.7萬億元新增減稅降費及退稅緩稅緩費背後，是一系列退、減、緩稅費政策的落地生根見效，支持企業「留」得青山，支撐中國經濟大船「穩」住底盤、把「穩」航向。

——「退」出一片新天地
今年4月1日，大規模留抵退稅開始實施。新的組合式稅費支持政策中，大規模增值稅留抵退稅是「重頭戲」。數據顯示，截至11月10日，留抵退稅合計已達23097億元，成為幫助市場主體爬坡過坎的重要力量。
好政策，需要快落實。為了讓市場主體盡早享受政策紅利，原定全年存量留抵退稅任務提前到第二季度集中完成，並於7月新擴圍7個行業退稅，退稅速度進一步提高。
好政策，還需要穩落實。在大規模增值稅留抵退稅過程中，稅務部門堅持「快退稅款、狠打騙退、嚴查內錯、歡迎外督、持續宣傳」五措並舉，堅持與財政、人行、公安等部門傾力合作，確保分厘資金穩穩落袋。
退到賬上的資金，企業都用來做了什麼？
稅務部門組織開展的企業抽樣調查顯示，企業留抵退稅資金主要用於擴大生產、技術研發、支付薪酬等方面。中央財經大學財政稅務學院黨委書記、教授樊勇表示，增值稅留抵退稅有力緩解企業資金流壓力，讓受到疫情沖擊的市場主體緩過勁、轉起來了。

北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅表示，研發費用加計扣除等組合式稅費支持政策有助於激勵企業在科技研發方面增加投入，這不但有助於企業自身的經營情況改善實現產業升級，從中長期發展而言，也是綜合國力提升、經濟產生增量的關鍵。
稅收數據顯示，截至11月10日，高技術行業和高新技術企業退稅4056億元，銷售收入同比增長7.2%。
在國內疫情反彈、工業生產循環受到沖擊的背景下，高技術產業仍有較為亮眼的表現。前11個月，高技術產業投資同比增長19.9%，高技術製造業增加值同比增長8%，裝備製造業增加值同比增長6.2%。

「擴」大內需 駛入新水域
在部署明年經濟工作時，中央經濟工作會議明確，首要一點便是著力擴大國內需求，要把恢復和擴大消費擺在優先位置。
消費是推動經濟高質量發展的持久動力，是暢通國內大循環的關鍵環節和重要引擎，是滿足人民對美好生活需要的重要內容。作為拉動經濟增長的「三駕馬車」之一，擴大內需向來是中國經濟發展的重要著力點。
事實上，促進擴大內需，稅收一直在發力。在「買買買」的背後，就有更多來自稅收的推動。
買汽車，有了新的稅收優惠。
買部分乘用車，可以減征車購稅。今年實施的階段性減征部分乘用車車輛購置稅政策，精準將受益范圍鎖定在小排量、經濟型、佔比大的乘用車。
買新能源汽車，則能享受車購稅免徵政策。今年9月，這項始於2014年的優惠政策第三次延續。專家表示，新能源汽車免徵車購稅政策又一次延期，穩定了社會預期、提振了市場信心，對推進我國交通能源戰略轉型、促進我國汽車行業高質量發展具有重要意義。
今年10月底，全球最大的免稅商城海口國際免稅城開業。隨之，海南啟動離島免稅促消費活動。
海南離島免稅政策始於2014年，去年海南離島免稅店年銷售額突破600億元。目前，全國已有24個省份實施了離境退稅政策，其中北京離境退稅商店已超過800家。幾年來，離境退稅政策覆蓋范圍不斷擴大，「即買即退」等便利措施逐步落實，有效促進了免稅業發展。
一年來，稅務與商務等部門陸續出台多項政策，支持相關消費產業發展。在促進餐飲業恢復發展方面，稅務部門落實各項助企紓困政策；在促進綠色智能家電消費方面，稅務部門全面落實增值稅留抵退稅政策，切實減輕家電流通企業資金壓力
黨的二十大報告指出，著力擴大內需，增強消費對經濟發展的基礎性作用和投資對優化供給結構的關鍵作用。
在新時期，擴大內需有著高質量發展、供給側改革等背景下的新使命。這當中，稅收又當如何發力？
《擴大內需戰略規劃綱要（2022—2035年）》中，不乏稅收的身影：促進免稅業健康有序發展，優化促進外貿發展的財稅政策，健全直接稅體系，完善綜合與分類相結合的個人所得稅制度等內容，為稅收促進擴大內需指明方向。
擴大內需，增加居民可支配收入，完善收入分配格局是基礎。近兩年來，個人所得稅制度不斷完善，為完善收入分配格局、擴大內需刺激消費奠定基礎。
今天的中國，擁有全球最完備的產業體系、最大的消費市場，以及2.2億人的人才資源總量。中央經濟工作會議作出「明年經濟運行有望總體回升」的戰略判斷，國家稅務總局黨委書記、局長王軍在接受采訪時表示，明年經濟發展的目標是科學的、積極的、穩妥的，稅務部門將抓緊研究明年支持經濟社會發展的稅費政策，延期優化、完善改革、精準發力，把好鋼用在刀刃上。相信在包括稅收在內的多項政策作用下，中國經濟定能勇開「頂風船」，無懼「回頭浪」。（記者 何樂）

㈣ 如何利用稅收政策促進民營經濟發展

（一）改革和完善流轉稅
1、推進增值稅轉型和擴大行業范圍。應盡早把增值稅由生產型改消費型的試點工作從東北三省向全國鋪開，為避免重復征稅的弊端，同時擴大固定資產准予抵扣的行業范圍，降低投資成本特別是新創辦成本，以鼓勵民營中小企業創辦和再投資，加快技術進步，促進新工藝的開發使用。

2、放寬增值稅一般納稅人認定標准，降低小規模納稅人徵收率。認定一般納稅人資格時，取消銷售額標准，企業只要有固定的經營場所，會計核算健全，能按規定報送有關稅務資料，遵守增值稅專用發票管理制度，無偷漏稅行為，那麼不管規模大小都應該享受一般納稅人待遇。即使對於不能認定為一般納稅人的企業，也應該降低增值稅徵收率，或適當提高小規模納稅人的起征點，使其實際稅負接近一般納稅人水平，以維護民營企業的平等競爭地位。
3、對營業稅做局部調整。（1）我國稅法對營業稅設置的起征點是：按期納稅的為月營業額200～800元，按次納稅的為每次或者每日營業額50元.這個起征點標准過低，建議適當提高，從而免除部分民營小企業的營業稅負擔。（2）對金融企業向民營中小企業提供的貸款利息收入應給予減征營業稅優惠，以鼓勵其向民營中小企業貸款，在一定程度上解決中小企業融資難的問題。（3）完善租賃業的稅收制度，由於多數民營企業資本規模有限，對於融資租賃和金融租賃有著巨大需求，而我國現行租賃業稅制的混亂阻礙了租賃業的快速發展，進而影響到民營經濟的發展。
4、調整關稅。對民營企業減少許可限制和減征關稅，對其進口的屬於國家產業鼓勵的設備和技術可進一步降低關稅稅率甚至免徵關稅，從而達到提高民營企業的產品技術水平和出口競爭力。
（二）改革和完善所得稅
1、統一內外資企業所得稅制。現行所得稅制度在改革開放之初確實起到了促進社會經濟發展的初衷，但現在已經不能很好的適合形勢發展需要。目前我國外資企業的實際稅負僅相當於內資企業實際稅負的1/3～1/4，必須改變目前外資企業優惠多，享受＂超國民待遇＂的現狀，使內外資企業能相對公平的展開競爭。在建立統一的企業所得稅時，應加大對民營企業稅收政策的扶持力度.
2、允許個人獨資和合夥中小企業在企業所得稅和個人所得稅之間選擇按何種稅種納稅，從而避免重復征稅.
3、降低所得稅稅率，實行超額累進制度.近年來世界各國紛紛下調企業所得稅稅率，目前發達國家的所得稅稅率一般在15％左右，而我國卻還一直保持著33％的基本稅率，名義稅率過高，不能反映企業的實際稅負水平，也不利於吸引投資者創辦企業。可以考慮適當調低稅率，並設置多檔優惠稅率，實行超額累進制度，以減輕企業稅收負擔，促進企業發展。
4、放寬稅前費用列支標准。統一後的企業所得稅法稅前費用列支標准原則上向現行外商投資企業和外國企業所得稅法的稅前費用列支標准靠攏，徹底消除對內資企業的限制，特別是對中小企業的歧視.，發揮稅收導向作用。在統一稅制、降低稅率的基礎上，可以考慮增加或延長民營企業創建初期的稅收免稅期和科技創新減免優惠期;放寬稅前費用列支標准，對企業稅後利潤再投資的，實行部分返還或全部返還已納稅款的政策;允許民營企業稅前提取更高比例的技術開發費用和人才費用;允許民營企業實行固定資產加速折舊、特別折舊和附加折舊的方法;對安置失業人員達到一定比例和一定數量的給予一定時期的減免企業所得稅優惠等等。以鼓勵民營企業的投資創建和擴大規模，提高技術水平和企業競爭力。
（三）完善稅收征管模式
嚴格依法治稅，嚴禁亂攤派、亂收費、亂罰款。稅務執法人員要嚴格遵守我國的稅法，保證稅法的權威性。明確稅務機關的執法許可權，制定嚴密、科學、易於操作的執法程序，保證稅收執法的規范化和效率化，建立合理、有效的稅收執法體系。
同時要改變目前稅收機關為完成稅收任務而存在的「抓大棄小」的做法，加強對民營企業的稅收宣傳和納稅輔導，及時為民營企業辦理稅務登記、發票購買等涉稅事宜，提高稅收機關的工作效率，降低納稅人的納稅成本。針對濫用」核定徵收」現象，應改進徵收辦法。同時要針對民營企業財務管理水平低、賬證不全、經營管理水平相對滯後的現狀，採取「重服務輕處罰」的管理模式，為民營企業的發展創造良好的稅收環境。

㈤ 減稅對拉動經濟增長究竟會起什麼作用

在「穩中有變」的經濟形勢下，通過降低經濟實體的稅費負擔，有助於各實體充分釋放經營活力。

從理論意義上來看，若降低企業所得稅稅率，則企業儲蓄率將提高，流動性將增加，投資率也會上升。降低企業所得稅，其實是通過流動性紓困，使中國上億經濟實體的生產能力獲得提升。如果經濟規模增大，稅率降低了但是稅基擴大了，則稅收總量或許不降反增。

降低企業所得稅率可以推動企業去庫存及去杠桿，而杠桿降低、三角債減少，可使企業流動性得以增加，推動貨幣二級市場與資本二級市場流動性增強，商品市場也能因此更加購銷兩旺。

使中國經濟的效率得到顯著提升，而經濟體系也將從原來的投資拉動向需求拉動和創新驅動型模式轉變，繼而推動人均收入提高，助推國家經濟保持較高速增長。

(5)稅務如何助力經濟發展擴展閱讀：

重要舉措：

2018年8月30日，國務院總理李克強主持召開國務院常務會議，決定再推新舉措支持實體經濟發展。減稅降費是實施積極財政政策、保持宏觀經濟穩中向好的重要舉措。

1. 對因去產能和調結構等政策性停產停業企業給予房產稅和城鎮土地使用稅減免、對社保基金和基本養老保險基金有關投資業務給予稅收減免、對涉農貸款量大的郵政儲蓄銀行涉農貸款利息收入允許選擇簡易計稅方法按3%稅率繳納增值稅。

2. 為鼓勵增加小微企業貸款，從2018年9月1日至2020年底，將符合條件的小微企業和個體工商戶貸款利息收入免徵增值稅單戶授信額度上限，由此前已確定的500萬元進一步提高到1000萬元。

3. 為推動更高水平對外開放，鼓勵和吸引境外資本參與國內經濟發展，對境外機構投資境內債券市場取得的債券利息收入暫免徵收企業所得稅和增值稅，政策期限暫定3年，完善提高部分產品出口退稅率。

㈥ 轉變作風狠抓落實結合本人在稅務局稅收政策股,如何促進經濟發展

轉變作風狠抓落實促進經濟發展的方法如下：
1、不斷促進創新橡輪成為第一動力、協調成為內生特點、綠色成為普遍形態、開放成為必由之路。
2、堅持用好批評迅如困和自我批評這個利器，及時發現和解決自身存在的問題，推動黨的組織生活規范化、制度化、常態化。
3、進一步提振精神、激發干勁、凝聚共識，努力營造擔當作為、幹事創業、共謀發展的濃畝念厚氛圍。

㈦ 如何發揮地稅職能作用服務地方經濟發展

一、發揮組織收入職能，為地方經濟發展提供可靠財力

（一）要堅持組織收入原則。要始終堅持「依法征稅，應收盡收，堅決不收過頭稅，防止越權減免稅」的原則，嚴格征管責任，確保完成稅收任務。密切關注國家出台的宏觀調控政策對組織收入工作的影響，並逐項加以研究，制定具體操作辦法，積極落實各項稅收優惠政策，最大限度地減少政策性減收因素的影響。

（二）要加強重點建設項目管理。項目建設是經濟和社會發展的基本載體，是地方經濟發展的增長點，也是實現地方稅收增收的支撐稅源。(以筆者所在的邢台縣地稅局為例：2011年11月底，該局重點建設項目入庫9192萬元，佔全局總稅收的32%。)因此，地稅部門要加強與發改、建設等部門的溝通聯系，及時獲取重點建設項目立項環節的有關信息，提前介入管理，准確掌握項目建設的規模、投資的預算、施工單位、建設單位、預計實現的稅款等基礎信息資料，切實做到項目清，底子細態宴、責任明。對建設項目實行嚴格的項目監控責任制，對投資額大、建設周期長的重點項目，設立專門監控檔案，建立實行全程跟蹤服務，及時、准確地把握項目進展情況，防止稅款流失，確保稅款及時入庫。

（三）要加強內部管理，努力完成稅收任務。採取各種有效措施，建立完善各項管理考核激勵辦法，促進各項工作任務的順利完成。如筆者所在單位，推行了以「工作日誌、履職報告」兩個載體，以四項機制（領導組織機制、學習交流機制、考核評議機制、問責追究機制）為保障的稅務人員履職報告交流評議制度，取得了明顯成效。讓工作出色的幹部得到展示，讓不會干工作的幹部得到學習，讓不幹工作的幹部得到鞭策。有效調動了幹部職工積極性，為全年順利完成各項工作任務奠定了基礎。

二、發揮參謀助手作用，積極為地派源方經濟發展獻計獻策

（一）積極主動與地方黨政領導溝通聯系。積極參加地方政府組織召開的財源分析會及其它聯席會議，及時傳遞組織收入工作和政策執行過程中的信息，為地方經濟發展提供決策參考和政策支持。不斷加強政策調研，深入分析經濟結構現狀，及時為產業發展、企業節能增效、企業加強管理、企業產業調整提出建議。

（二）定期為黨政領導決策提供參考。在全面落實稅收優惠政策，為納稅人提供文明優質服務的基礎上，把為地方黨委政府建言獻策作為工作重點，充分發揮地稅部門在調結構、保增長、促發展中的職能作用，主動思考、主動作為，深入開展行業分析與稅收調研，要認真研究稅收政策調整對經濟發展的影響，定期向當地黨政領導呈報《稅收經濟形勢分析報告》，從稅收的角度積極為為黨政領導的決策提供參考。

三、優化納稅環境，為地方經濟發展創造良好的辦稅環境

（一）完善各項服務制度。以滿足納稅人的合理合法需求為出發點，不斷完善首問負責制、一窗式、預約式和限時制等服務制度，為納稅人提供了更加優質高效、方便快捷的稅收服務，積極推行網上報稅、網上銀行繳稅、「雙定戶」委託銀行繳稅等多元化申報方式，各方面滿足不同納稅人的各項需求，不斷提高納稅人的稅法遵從度和執法滿意度。

（二）實行三方聯合辦證。筆者所在單位，通過摸索實踐後，與工商、國稅部門推出了三方聯合辦證，有效地解決了納稅人辦證時間長、成本高問題，減少了漏征漏管戶的出現，避免了國、地稅雙方因信息差異造成的稅源監控漏洞，極大地提高了工商及國、地稅三方的工作效率，節省了納稅人的時間和成本。

（三）實現納稅服務手段現代化。在辦稅服務廳設置辦稅自助區、休息等待區、資料填寫區、稅法宣傳區、辦稅公開區，配置納稅公告欄、叫號機和大塵閉態屏幕液晶顯示屏、查詢觸摸屏、電子顯示屏，為納稅人營造方便快捷良好的辦稅環境。

四、充分發揮綜合治稅作用，為地方經濟快速發展提供保障

（一）建立綜合治稅體系。應加強向當地黨委、政府請示報告，爭取領導對地稅工作的支持，逐步建立以「政府領導、稅務主管、部門協助、司法保障、社會參與、信息化支撐、納稅人配合」為主要內容的社會綜合治稅體系，共同打擊偷漏抗稅分子，實現依法治稅全社會齊抓共管的局面，最大限度減少稅源流失，增加縣級可用財力。

（二）建立綜合治稅信息平台。通過以政府名義出台信息管稅辦法，建立信息管稅網路共享平台，要求發改委、國稅、工商、電力、建設、統計等部門定期向信息管稅平台傳輸數據，制定了考核獎懲措施，並明確部門職責、信息傳遞程序、時限等內容，進一步完善多方信息比對機制，形成綜合治稅大征管格局，從而實現稅收科學化、精細化征管，減少地方稅收流失。

五、積極推進依法治稅，為地方經濟建設保駕護航

（一）整頓和規范稅收秩序，營造公平環境。認真開展稅收專項檢查、專項整治、專案稽查和發票協查工作，嚴厲打擊各種涉稅違法犯罪活動。在稅務檢查上，突出依法治稅，加大了稅務行政處罰的力度，破獲了一些難度較大、影響較廣的重大涉稅案件，打擊了偷漏稅分子的囂張氣焰，為地方經濟發展營造公平良好的稅收環境。同時要加強納稅評估，對納稅人的申報納稅情況進行評估，對那些沒有合法申報的進行糾正，對那些明顯有申報不實的納稅人進行事前告知，促使納稅人依法納稅。

（二）加強稽查力度。積極開展行業稅收專項檢查，將房地產、建安、製造、采礦、餐飲、服務、電力以及長虧不倒、長期微利企業和高收入行業列為檢查重點；建立征、管、查聯席會議制度，加強稽查信息溝通，進一步發揮以查促管作用。

（三）強化稅收執法監督。深入推行稅收執法責任制，進一步健全執法崗位責任體系和整合業務流程，認真按照考核評議辦法，強化執法過錯責任追究，有計劃地開展稅收執法檢查，並切實抓好查處問題的整改，促進稅收執法水平不斷提高。認真執行重大稅務案卷集體審理制度，同時，注重加強人員培訓，提高執法監督水平。

如何使稅收更好的促進地方經濟發展，不僅僅是一個觀念問題，更是地稅工作的一項實際內容。既要收好稅，確保稅收收入任務圓滿完成，又要肩負起服務納稅人、服務地方經濟的重任。只有實實在在地轉變觀念，改善服務，才能使稅收更好地促進地方經濟的發展，促進地稅工作上水平、上台階，這也是新時期賦予地稅工作的一項全新任務。