Ⅰ 如何構建規范有效的合規管理體系
一、如何構建規范有效的合規管理體系：
（一）構建健全完善的合規風險管理機制
1、強化規章制度建設。農村信用社應以高標准嚴格要求自己，強化制度意識和合規意識，一方面要將相關的法律、規則和標准等外部規則落實到內部的管理制度規定中，確保各項業務操作與管理制度符合外部規則的要求，使內、外部規則在農村信用社員工的工作實踐中銜接一致。另一方面要對現行管理制度進行清理、修改、補充和廢止，及時發現並彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善制度體系。
2、健全績效考核機制。樹立科學的發展觀和正確的業績觀，把績效考核作為合規風險管理的重要組成部分，應充分體現農村信用社倡導合規和懲處違規的價值觀念，協調業務拓展與合規管理的關系，依法合規經營，嚴防違規風險。
3、建立舉報監督機制。要在員工中樹起依法合規經營和控制合規風險的意識，必須建立舉報監督機制，為員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，並建立有效的舉報保護和激勵機制。
4、建立合規責任追究制度。要制定違規內部責任追究制度，落實合規責任，重點是明確管理者的責任，對因違規出現資金損失和經濟案件的，要嚴格追究各級管理者的責任；落實檢查人員的監督責任，對檢查人員在日常的合規風險管理工作中該發現的問題未發現，該處罰的未處罰，要追究連帶責任。
（二）積極培育合規文化
合規文化是農村信用社企業文化的一個重要組成部分，合規管理機制的建設過程也是優良企業文化培育和形成過程。而一個組織的最高管理者往往會對整個組織的文化產生決定性影響，從一定程度上說，農村信用社的企業文化往往取決於農村信用社領導者的核心理念和價值取向。作為農村信用社的高層管理人員，積極主動倡導合規文化是其義不容辭的責任，形成人人合規的文化，樹立合規人人有責的觀念。合規絕不僅僅是合規部門或者合規人員的事情，合規工作與農村信用社的各個流程、各個工作環節和每個農村信用社員工都息息相關。要讓合規的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，只有這樣才是全員合規、人人合規，這樣才能有效控制合規風險，從而確保農村信用社的經營不偏離目標，實現經營價值的最大化。當然，人人合規首先要求領導要率先垂範，並且在農村信用社倡導合規文化和合規理念，包括誠信、盡職等。可以說，領導合規是構成農村信用社合規文化基因、實現人人合規的首要前提。通過適當方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和掌握農村信用社的各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，對工作中可能涉及到的「規」做到瞭然於胸。確保經營活動的合規是農村信用社穩健發展的基礎，更是農村信用社管理層和全體員工的共同責任。
（三）構建完整獨立的合規風險管理組織運作機制
農村信用社要加快推進各項改革，改造農村信用社治理結構，切實進行組織架構和業務流程的再造，使農村信用社合規風險管理真正落實到業務操作和管理的每一個層面、每一個崗位和每一個環節。
1、要明確高級管理層在合規管理中的職責。「合規是從高層做起的，只有從高層以身作則，合規管理才會最為有效」。高級管理層的合規職責主要有：負責制定書面的合規政策，提交理事會批准；遵守經理事會批準的合規政策，對認定的違規行為採取適當的補救措施和紀律處分；建立健全長期有效、值得信賴的合規管理部門；在合規管理部門協助下，識別、評估合規風險及合規計劃執行情況，向理事會進行報告。高度重視農村信用社合規風險管理機制的構建和完善，逐漸形成較為成熟的合規文化，從而為健全農村信用社內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。
2、要組建合規風險管理職能部門。關於合規部門的組織方式，由於各農村信用社間存在重大差異，因此農村信用社應該以與自身風險管理戰略和組織結構相吻合的方式組建合規部門，不論何種方式組建合規部門，都要遵循以下兩點：一要明確合規部門的定位、許可權及其獨立性。合規部門是支持、協助農村信用社高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門，合規部門有權獨立調查農村信用社內部可能違反合規政策的事件，對於調查所發現的任何異常情況或可能的違規行為，合規部門可隨時向上一級合規部門和（或）所屬機構管理層報告。二要界定好合規部門與業務部門的關系。各業務部門應主動尋求合規部門的支持和幫助，主動提供合規風險信息或風險點，並配合合規部門的風險監測和評估；合規部門要積極為業務部門提供合規咨詢和幫助，為農村信用社業務與產品創新提供合規支持。同時合規部門的工作范圍、廣度和效果也應受到內部審計部門的定期檢查審計。
（四）積極構建合規風險管理保障機制
農村信用社各級機構往往把目光局限於完成考核任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業務的合規性管理，有些營業機構甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績，加大了農村信用社合規經營風險。而有些是重事後管理，輕事前防範。往往偏重於對已發生或已存在的風險採取事後的管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現，而對事前的防範和事中的控制措施卻關注較少。因此在發展業務的同時，應該積極構建合規風險管理保障機制，樹立合規經營與管理並重的觀念才是業務發展的基本前提與關鍵。因地制宜地構建合規風險管理制度規范機制，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，並相應地在業務政策、操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件。鑒於合規建設的特殊性，為了保證合規工作的公正與獨立，可以建立「特權制度」，即在主管領導對合規意見或建議持有異議的情況下，法律與合規部門有權將其合規意見或建議直接呈報上級法律與合規部門乃至農村信用社最高管理層；上級法律與合規部門也有權直接與任何員工、部門了解與合規有關的問題和情況，而無需取得該員工或領導的事先同意。
（五）建立有效的合規評價制度
合規風險管理的目的就是要加強運作環境中的有害識別與控制，這就需要建立健全規范有效的合規風險分析評價體系，包括合規風險的識別、量化、評估、監測和報告。
1、調查識別合規風險。合規部門和人員要積極主動地調查識別與農村信用社經營活動相關的合規風險，包括新產品和新業務的開發，新業務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者客戶關系性質發生重大變化所產生的合規風險等，及時提供合規支持。
2、量化評估合規風險。通過設計合規風險評價指標，運用計量方法加強合規風險的評估。評價指標可藉助技術工具，通過收訂或篩選可能預示潛在合規問題的數據來進行量化測算，並深入調查任何己識別的合規缺陷，並提出評估意見。
3、監測報告合規風險。合規部門要定期不定期地對轄內機構合規事項進行監測分析和報告，包括合規風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規問題或缺陷，採取的各項糾正措施等。同時要加強合規風險管理信息化建設，在信息採集、信息共享、風險控制和合規管理等方面實現全面優化。
二、什麼是合規管理
合規管理是指企業通過制定合規政策，按照外部法規的要求統一制定並持續修改內部規范，監督內部規范的執行，以實現增強內部控制，對違規行為進行持續監測、識別、預警，防範、控制、化解合規風險的一整套管理活動和機制。合規管理，與業務管理、財務管理並稱企業管理的三大支柱，是內控的一個重要方面，也是風險管理的一個關鍵環節。
三、合規管理體系的構成
1、合規環境控制
合規環境控制主要在於從企業文化的傳承到合規文化的形成來正向激勵整個企業的發展。以企業文化建設為抓手，向員工灌輸企業文化理念，落實企業的職業道德規范和價值標准，明確員工的行為准則，包括企業明確鼓勵和機制的行為等，將合規價值取向和行為規范具體落實到全體員工的每項業務操作和經營行為中去，確立全員主動合規、合規創造價值等理念，從而提高全體員工的合規意識。
2、合規風險評估
首先，需要針對各崗位的工作規程，結合原有的內控體系風險、HSE體系風險、法律風險等內容，對各領域、各環節存在或可能發生的合規風險進行全面梳理，形成合規管理風險。
其次，依照國家法律法規、相關政策及行業標准規范，結合公司生產經營實際，梳理各業務領域適用的法律法規和其他要求，圍繞合規管理風險資料庫，來完善企業的《適用性法律法規和其他要求清單》。
再次，整理編制符合具體工作崗位的合規控制措施，制定出把合規風險、管控措施、法律法規、考核標准等要素一一對應，形成有風險、有具體控制措施、有法律制度依據、有考核指標的合規管理手冊，從而細化業務操作標准和量化要求，突出風險提示，列出業務流程環節操作風險點、風險級別、控制目標、控制措施、控制崗位，便於業務操作人員清楚地知道各項工作所面臨的風險和崗位控制職責，有利於有針對性地對風險進行控制，形成操作風險損失與流程的映射關系，使各操作崗位員工能夠有效識別和防止業務操作過程中的基本風險。
3、合規培訓實施
①制定培訓計劃，可採取現場培訓、書面培訓、網路培訓相結合的方式，由合規管理工作組制定年度合規培訓計劃，由各業務部門提出培訓需求，以工作的實際需要為出發點。
②與崗位緊密結合，根據年度培訓計劃、國家政策法規的變化及公司業務發展需要實施培訓，有計劃、有目的地組織各種形式的合規培訓，強化合規經營理念。
四、合規管理體系的文件依據
1、《ISO 19600:2014合規管理體系——指南》，是國際標准委員會所主導制定的一個有關合規管理體系的指導性文件，其目的是為了一個公司、企業或其他任何一個組織設立一套行之有效的合規管理體系並對該體系的實施、評估、維護和改善提供指導。
2、借鑒ISO19600建立合規管理體系的意義
第一，從風險管控角度幫助企業化解合規風險；
第二，從企業管理角度幫助企業再造其管理體系；
第三，從企業文化角度幫助企業進行企業文化的重構；
第四，從企業對外投資角度幫助企業適應全球規則。企業和組織應該先動起來，因為企業的推動力是巨大的，比如大企業對供應商要進行合規審查，可以帶動一批企業的合規標準的提升。
Ⅱ 如何落實科學發展觀，轉變經濟發展方式
加
快轉變經濟發展方式,關系我國建設中國特色社會主義事業大局,是貫徹落實科學發展觀,實現國民經濟又好又快發展的根本要求.轉變經濟發展方式的根本出路,
是要加快建立和完善社會主義市場經濟體制,優化資源配置方式,打造合格的市場主體,推進科技創新市場化,創造有利於轉變經濟發展方式的政策環境,從而在市
場競爭中,實現經濟增長由主要依靠增加物質資源消耗向主要依靠科技進步、勞動者素質提高、管理創新轉變.當前及今後一段時期,要從以下五個方面著力推進：
一、深化投資體制改革,優化資源配置.充分發揮市場配置資源的基礎性作用,這是實現經濟發展方式轉變的基本前提.一是加快政府投資體制改
革.明確界定政府投資的職責和范圍,優化政府投資結構,政府投資加快從競爭領域退出,轉為主要用於加強社會主義新農村建設、教育、醫療、社會保障等經濟社
會發展薄弱環節.創新政府投資運作機制,積極推廣"代建制"等市場化運作模式,提高政府投資利用效率.二是進一步落實企業投資自主權.加快轉變政府職能,
減少行政審批和對經濟活動的直接干預,轉為更加註重社會管理和公共服務；對企業投資項目政府一律不再審批,政府僅從外部性、公共性、合規性方面對企業投資
項目予以核准或備案,履行好對重大項目規劃協調、發布行業信息等服務職能.
二、加快建立現代企業制度,打造合格的市場主體.只有理性、合格的市場主體,才能有降低成本、追求技術進步、實現利潤最大化的內在動力,這是轉變經濟發展
方式的基本載體.深化國有企業股份制改造,積極引入國內外有實力的戰略投資者,形成多元投資主體,改善公司治理結構,健全現代企業制度.繼續推動國有資本
調整和國有企業重組,優化國有經濟布局和結構,做好政策性關閉破產,國有經濟要從一般性競爭領域退出,逐步向關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域集中,
增強國有經濟控制力和影響力.深化鐵路、郵政等壟斷行業改革,實行政資分開、政企分開,引入競爭機制,積極推進特許經營模式.加快開展國有資本經營預算制
度試點,規范國家與國有企業的分配關系,體現政府的所有者權益.破除體制障礙,推進公平準入和改善融資條件,鼓勵、支持、引導非公有制經濟發展.
三、推進科技體制改革,提高自主創新能力.增強自主創新能力是轉變經濟發展方式的基本動力.有效的科技體制將為科技進步與增強自主創新能力提供體制保障.
要大力推進科技體制市場化改革,統籌不同所有制單位的科研投入,改變長期存在的所有制歧視和部門壁壘問題,支持教育體制改革,推動科技教育事業真正面向世
界、面向市場、面向現代化.要全面落實國家中長期科技發展規劃,實施基礎研究、高技術研究和科技支撐計劃,推進國家創新體系建設,重點建設一批國家實驗
室、國家工程中心,加強科技基礎能力建設.要加快建立以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系,要加大知識產權保護力度,引導和支持創新要
素向企業集聚.要創新產業研發資金的投入機制,擴大創業風險投資試點范圍,促進科技成果向現實生產力轉化.
四、加強環境資源制度建設,增強可持續發展能力.大力推進節能減排,加強節能環保,構建能源資源等生產要素投入的約束機制,這是轉變經濟發展方式的基本條
件.發展生產要素市場,建立反映資源稀缺程度和市場供求關系的要素和資源價格形成機制,逐步取消壟斷行業產品的行政定價機制,相應建立與完善價格調整聽證
制度.建立落後產能的退出機制,加快淘汰高耗能行業落後產能.著力推進建築節能、高效照明產品推廣等十大重點節能工程,增強節能能力.開發和推廣節約、替
代、循環利用資源和治理污染的先進適用技術,提高科技進步對節能減排的貢獻.繼續做好"三河三湖"和松花江等重點流域污染防治工作,實施渤海環境保護總體
規劃和太湖流域水環境綜合治理方案.扎實推進節能減排報告、審計和能效標識工作,加強環境監管能力建設,完善能源資源節約和環境保護獎懲機制.發展清潔能
源和可再生能源,提高新能源在能源供應中的比重.建立節能減排市場化運作機制,按照補償治理成本的原則,提高污水處理收費標准,實現治污成本內部化.
五、深化財稅、金融體制改革,提供製度與政策環境.優化財稅等政策設計與制度安排,為轉變經濟發展方式提供優良的政策環境.建立有利於科學發展的財稅制
度,加快建立健全資源有償使用制度和生態環境補償機制.完善省以下財政管理體制,積極推行"省直管縣"和"鄉財縣管"等財政管理改革,完善地方稅制,逐步
建立財力向基層傾斜的機制,增強基層政府提供公共服務的能力,引導地方政府由過於重視發展工業項目向重視生態環境和基礎設施方面轉變.繼續運用出口退稅和
關稅政策限制"兩高一資"和相關資源性產品出口,推進資源稅、燃油稅改革,加快擴大增值稅轉型試點,研究制定在全國范圍內實施的方案,為轉變經濟發展方式
提供良好稅收環境.繼續深化銀行業改革,加快商業銀行股份制改造,按照市場經濟原則,完善銀行內部法人治理結構,使其真正成為企業化運作的商業銀行,切實
提高銀行自身經營效率,促進轉變經濟發展方式.