『壹』 查公司財務和在建工程由誰來查
一、庫存現金的管理
①現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。庫存現金不得超過10000元，超過部分現金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現金和以白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現金，必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現金（如特殊情況，需用現金由雙方公司董事長或總經理批准，並經財務部同意後，方可支付現金。）。
④現金的支出必須經過審批合格後，出納方可付款。具體的審批程序見第五節。
⑤現金支付范圍：發給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；零星購置辦公設備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額（按相關差旅費標准金額計算）。按借款審批程序審批，經審批核准簽字後方可借款。出差人員回企業後必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填寫申請單，經項目負責人簽字，並由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。
⑧、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（1萬元以上）支付往來現金。嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可採用現金支付外，其餘結算均應通過銀行結算。（二）現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
二、銀行存款的管理
1）、項目銀行帳戶必須經雙方負責人同意後方可設立和使用，銀行帳戶僅供本合同項目經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關的收支。
2）、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。該項目原則上只設一個項目帳戶，確因工作需要開設帳戶的，需報雙方公司負責人同時批准後方可設立（書面批准依據），已經開設的，需向項目財務部補辦備案手續。
3）、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區分（財務專用章、其他專用章等銀行預留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4）、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管並用制；即：財務章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不準1方統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應委託他人代管。
5）、銀行支票的使用規定：
a、業務部門使用銀行支票時，必須憑付款審批單，經項目負責人及經辦人簽字，寫明用途、金額、日期；
b、會計人員核單後，出納才能簽發銀行支票，同時要求業務經辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；
c、簽發銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發空白支票，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上「￥」。
d、支票用於轉帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；
f、支票開出後，必須在十日內報銷清帳，不得轉借其他用途使用。對於預付貨款，應做好合同管理，根據合同規定報帳時間。因特殊原因不能在規定期限內報帳的，應到財務部說明原因，限定報帳時間，否則追究業務經辦人的相關責任。
g、支票報銷是必須附發票、收據、入庫單等原始單據，對於分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發票或收據方可報銷。
e、業務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續，一般應先確認收到款項後，才發貨或提供勞務。
5）、該項目的所有銷售收入（營業收入）、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附在付款憑證後記帳備查。付款審批單應附有合法的付款依據（合同或其他）。
同一項目（同一業務）應按合同總額上報審批，不準同一業務分次報批、支付。對違反上述規定的付款，財務人員有權拒絕付款。
7）、根據已獲批准簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委託，也不準改變收款單位。
9)、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則，追究財務及相關人員的經濟責任和法律責任。
10)、有關資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關發票、單據後面入帳備查。如遇特殊情況，不能及時審批，財務人員必須徵求雙方公司總經理（總裁）同意後方可辦理相關業務。
11）、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。
三、應收款的管理
1）應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同和購銷合同（附出庫單）及匯款（付款憑證）為依據予以記帳，應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。
2）應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批准。
3）建立應收款內部管理報告制度。
①財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,並根據工程(購銷)合同及企業應收貨款規定進行應收帳款分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,並理出潛在壞帳交主管領導,由合同簽訂單位提出解決辦法,經主管領導批准之後執行。
②財務人員在每月10日前（計發工資前）對上月末按公司規定應該歸還借款的單位和個人進行清理,對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，並通知有關部門領導及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位，應及時通知項目負責人。
③負責收款的部門或業務經辦人在接到超期應收款通知單後，應及時催收，如不能按期收回，應及時通知項目負責人。並行成書面資料。交由財務部留檔。
④申請付款部門（或應收賬款發生部門）的部門負責人及業務經辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。企業發生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，視情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重、損失巨大的，要追究法律責任並相應承擔經濟責任。
4）對於預付帳款應嚴格管理。
①預付賬款應按照規定程序和許可權辦理；
②預付賬款必須按合同規定付款，並在合同約定的時間清算完畢。辦理相關報銷手續。如果在規定時間內不通清算報銷，財務部應將該款項轉入應收帳款。按應收賬款管理。
③對預付的支付必須按相關合同和完整的審批手續執行，否則，追究業務部門和財務部責任。
四、 發票和收據的使用管理
1、 應對發票實行專人管理，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發票及收據，造成後果由發票保管人負責。
2、 發票及收據由財務部統一負責收發及建檔保管建立收據消號制度，財務人員應逐一消號，及時發現問題並及時糾正。
3、 必須按發票管理規定，正確使用發票。發票和收據不得轉借、轉讓，不得代其他單位開發票。
4、 發票及收據的填寫必須字跡清楚、摘要必須清楚准確真實不得塗改，如填寫有誤，應另行開具發票及收據，並在誤填的發票或收據（聯次齊全方能作廢）上註明「誤填作廢」。 如收據僅作臨時收款用途，業務完畢後需出具發票的，開具收據時，應在備注欄內註明：發票開具時本收據自動作廢。
5、 發票丟失應立即向主管稅務機關和項目負責人報告，並登報予以公告。
6、 不得填開大頭小尾的發票，不得代開發票。
7、 項目收入必須憑合法的發票或項目收據入帳，凡與本項目成本、費用、資產有關的付出，均應索取合法發票。
五、資金使用審批程序
1、 該項目項目負責人由雙方共同委派，委託許可權應成立書面文件，形同合同或協議。
2、 財務報銷必須是合法、有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發票或單據，由經辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。
3、 所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。
4、 所有原始單據上業務經辦人必須簽字。
5、 會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，並及時向上級請求處理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
6、 工程款支付
1） 、工程合同應由各部經理共同草擬，所有承包業務必須公開、透明，雙方公司之間應簽定反商業賄賂協議。所有的建築安裝合同必須雙方董事長或總經現親自確認批准，相關參與人員應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。
2） 、工程款報銷單據：建築築工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建築安裝工程發票，建築安裝工程發票入賬，還必須附有建築工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。
3） 、工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經項目負責人審批並報雙方董事長或總經理確認批准，留檔財務室，財務室准備資金。
4） 、工程進度款支付:建築公司提供工程進度表，工程部、預算部（財務部）、統計部共同審核，填寫「工程付款申請單」，經各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，並報雙方董事長或總經理審批後，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。
5） 、根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委託，也不準改變收款單位（人）
7、 差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務人員復核，出納付款。
8、 其他暫借款，因工作需要暫借現金，由借款人按規定在「借款單」上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，經項目負責人確認批准，會計復核後，出納方可付款，借款人應在業務結束後及時報帳。
9、 其他個人或公司借支，均須經過雙方負責人簽字審批後，才能支取款項。
10、 工資單由項目負責人簽字後才能發放。
11、 辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案櫃等傢俱器具，電話機、傳真機、計算機、列印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵從「保證供應、方便工作、節省開支」的原則，由項目部統籌計劃，編制「采購計劃」，報項目負責人審批後實施采購，采購人員在實施采購業務時，應充分了解所購物資的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購後要由財務部或辦公室驗收確認，並將相關憑證由財務部審核後，報項目負責人審批報銷
12、 通訊費
固定辦公電話費用採取限額制，在規定限額內，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。
行動電話費採取電話補貼形式在工資中發放，具體標准由項目負責人制定。
13、 車輛維修、使用費
由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用採取車貼形式在工資中發放。
14、 購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
六、報表及審計
1、 報表內容：現金月報表，現金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統計表、資產負債表，損益表，現金流量表（簡易）。
2、 報表時間：每月20日前
3、 報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經理。
4、 報表審核：項目財務部負責人。
5、 除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。
6、 內部審計：本項目必須每年對財務資料進行一次審計，審計機構或審計人員由雙方董事長或總經理共同聘請。
貨幣資金控制制度
第五章 附則
第二十九條：本制度的制訂、修改與解釋權屬於公司董事會。
第三十條：本制度呈送董事長核准簽署後實施，修改時亦同。
『貳』 要查自己公司的賬務賬找誰合適
咨詢記錄 · 回答於2021-10-27
『叄』 老闆因賬目不清為由,拖欠工人工資,去年的賬了該找什麼部門查賬
工商部
『肆』 公司要找審計單位來查賬務，那一般都是查什麼呢會計和出納的賬嗎
審計包括很多方面，一般都是專項審計，針對某些特定的事項來審計，審計首先在人員上進行分工，如人員一負責查收入、成本、利潤核算是否正確；人員二負責查往來賬、庫存材料等資產性科目，最重要的是審計人員來到後，首現查現金庫存是否相符，是否有白條子頂庫、還要對銀行存款賬進行核查等等。
審計流程是指審計人員在具體的審計過程中採取的行動和步驟。合理地計劃審計工作對於注冊會計師順利完成審計工作和控制審計風險具有非常重要的意義。審計工作流程分為接受業務委託、計劃審計工作、識別和評估重大錯報風險、應對重大錯報風險、編制審計報告五個步驟，具體如下：
1、接受業務委託：
審計人員一旦決定接受業務委託，注冊會計師應當與客戶就審計約定條款達成一致意見。對於連續審計，注冊會計師應當根據具體情況確定是否需要修改業務約定條款，以及是否需要提醒客戶注意現有的業務約定書。
2、計劃審計工作：
審計人員在執行具體審計程序之前，都必須根據具體情況制定科學、合理的計劃，使審計業務得以有效的方式執行。
3、識別和評估重大錯報風險：
審計人員必須實施風險評估程序，以此作為評估財務報表層次和認定層次重大錯報風險的基礎。所謂風險評估程序，是指注冊會計師實施的了解被審計單位及其環境並識別和評估財務報表重大錯報風險的程序。
4、應對重大錯報風險：
審計人員實施風險評估程序本身並不足以為發表審計意見提供充分、適當的審計證據，還應當實施進一步審計程序，包括實施控制測試和實質性程序，以將審計風險降至可接受的低水平。
5、編制審計報告：
審計人員在完成進一步審計程序後，還應當按照有關審計准則的規定做好審計完成階段的工作，並根據所獲取的審計證據，合理運用執業判斷，形成適當的審計意見並出具相關的審計報告。
審計的意義是指通過對企業單位財務狀況的審計，可以改善企業財務報表的質量或內涵，提高財務報表的真實性以及預期使用者對企業單位財務報表的信賴程度。審計的價值具體如下：
1、監督被審計單位的財政財務收支和會計資料的真實、正確；
2、監督被審計單位遵守國家的財經法規和財經紀律；
3、督促被審計單位加強經濟核算，改善經營管理，提_經濟效益；
4、為宏觀經濟控制和管理服務。
『伍』 要查自己公司的賬務賬找誰合適
摘要 您好，可以找會計師事務所進行審計，這樣既公平又公正。當然了，如果您妻子是做會計的，您也可以讓她幫你查賬。
『陸』 鄉鎮能查公司賬嗎
可以從鄉鎮審計部門可以查
通常意義上的鄉村財政主要通過農業稅收取得的預算收入， 經濟發達地區會有一部分收入來自於鄉辦企業利潤和收取的村辦企業管理費，不發達地區也有利用對土地承包戶的攤派增加收入，但是由於我國農村地區經濟發展不平衡，仍然有靠上級財政撥款來維持平衡的鄉村。而村財政的支出則有明文規定主要包括「五保戶」支出、村幹部工資及村級管理費用三項。因此對村裡財務審計的著眼點重點為：一、清點村內「五保戶」支出發放名冊，審查支出是否真實到位。
二、清點村幹部工資支出憑證，審核支出合規真實。
『柒』 懷疑公司賬目,要求查賬找什麼專業人士去呢
懷疑公司賬目的，可以查詢，但您需要有審查公司賬目的權利，比如是監事或董事會成員，或者是股東等。審查方面，可以聘請專業的審計公司。溫馨提示：以上解釋僅供參考。
拓展資料
一般而言，公司出現賬目混亂的問題，其解決方式主要有以下幾種：
（1）舊亂賬梳理。採用舊亂賬梳理的方式解決企業賬目混亂問題，財務人員需要收集應清理會計期間的會計憑證、總賬、明細賬、會計報表等舊賬資料，同時還要檢查舊賬會計期間企業各項經濟業務的會計處理事項，從而重新調整、更正、補充舊賬會計期間錯誤的會計分錄和賬務處理，然後在此基礎上重新分攤成本、結轉損益、編制報表。
（2）建立新賬。選擇此種方式處理公司賬目混亂問題，其最大的好處是讓公司的會計核算有一個全新的、規范的起點。一般而言，建立新賬需要遵循以下操作步驟：清產核資→確定成本→試算平衡→調整批准→期初余額→後續調整→計稅基礎。企業建立新賬，需按照上述流程完成操作，此後便可重新實現規范記賬報稅。
（3）健全規范合理的財務管理制度並聘請專業財務人員進行企業賬務處理。想要使企業賬目混亂問題得到根本解決，企業必須要有規范合理的財務管理制度，同時還要聘請專業財務人員處理企業賬務工作。在這一點上，企業如不具備上述條件，那麼其就可以將記賬報稅工作委託給專業代理記賬公司來完成，從而確保企業財務工作得到專業、優質地處理和解決。
（4）變更公司財務人員或變更財務人員比例。事實上，財務安全對於企業實現有序的業務發展具有重要意義。因此，企業經營者和管理者有必要高度重視企業的財務工作。一般來說，如果一個企業的賬目出現混亂，企業經營者可以選擇交換財務人員，以保證聘請專業素質和會計處理能力較高的會計人員接手企業的財務工作，從而高質量地處理和解決企業的會計問題。此外，如果企業經營者不方便交換財務人員，也可以採用改變財務人員比例的方法，以保證企業的財務處理工作專業化進行，這就要求企業經營者僱傭更多的高級會計人員來補充企業現有的財務實力，從而為企業經營的發展引入「新鮮血液」，保證企業的會計處理更加高效地進行。但是這樣改變公司賬目的混亂，往往需要大大增加企業的運營成本，所以往往不被中小企業青睞或選擇。
（5）選擇專業記賬公司進行財務委託。如今，隨著代理記賬優勢的凸顯，越來越多的中小企業開始尋求專業的代理記賬機構來提供財稅服務。通常正規專業的代理記賬公司往往會有一個資深的會計服務團隊，而這些會計服務人員有著非常豐富的會計處理經驗和扎實的理論基礎知識，能夠專業高效地解決企業在生產經營過程中遇到的各種財稅問題，也能夠高質量地處理企業的亂賬， 甚至及時發現企業財務數據中的問題，為企業提供財稅風險預警，確保企業有效實現財稅安全。 此外，中小企業尋求委託記賬公司進行會計處理，可以有效節約會計處理成本，從而降低企業的經營費用，間接提高企業的經濟效益。所以近年來受到中小企業的青睞和認可。
『捌』 查公司債務等問題，得去找什麼部門呢查公司經營狀況呢求指點迷津！
這個去工商局查只能查到是否注冊，應該是這間公司的財務部查，所有債務和公司經營情況都記錄有的，但是你要熟悉財務部的人才行，一般是不會隨便給別人看的。
『玖』 懷疑公司賬目有問題怎麼去查
公司賬目有問題的可以查詢，但需要有審查公司賬目的權利，如監事或董事會成員，或者是股東等。
公司出現賬目混亂的問題，其解決方式主要有以下幾種：
1、舊亂賬梳理。採用舊亂賬梳理的方式解決企業賬目混亂問題，財務人員需要收集應清理會計期間的會計憑證、總賬、明細賬、會計報表等舊賬資料，同時還要檢查舊賬會計期間企業各項經濟業務的會計處理事項，從而重新調整、更正、補充舊賬會計期間錯誤的會計分錄和賬務處理，然後在此基礎上重新分攤成本、結轉損益、編制報表。
2、建立新賬。選擇此種方式處理公司賬目混亂問題，其最大的好處是讓公司的會計核算有一個全新的、規范的起點。
3、健全規范合理的財務管理制度並聘請專業財務人員進行企業賬務處理。
想要使企業賬目混亂問題得到根本解決，企業必須要有規范合理的財務管理制度，同時還要聘請專業財務人員處理企業賬務工作。在這一點上，企業如不具備上述條件，那麼其就可以將記賬報稅工作委託給專業代理記賬公司來完成，從而確保企業財務工作得到專業、優質地處理和解決。
【法律依據】
《中華人民共和國公司法》
第九十七條 股東有權查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告，對公司的經營提出建議或者質詢。第五十三條 監事會、不設監事會的公司的監事行使下列職權：
（一）檢查公司財務；
（二）對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；
（三）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；
（四）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；
（五）向股東會會議提出提案；
（六）依照本法第一百五十一條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟；
（七）公司章程規定的其他職權。