工程經濟分析涉及的現金流量表包括有哪些

㈠ 現金流量表裡包括那些項目名稱

現 金 流 量 表（ 年 報） 會企03表編制單位： 2009 年度 單位：元項 目行次金 額一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1 收到的稅費返還 3 收到的其他與經營活動有關的現金 8 經營活動現金流入小計 9 購買商品、接受勞務支付的現金 10 支付給職工以及為職工支付的現金 12 支付的各項稅費 13 支付的其他與經營活動有關的現金 18 經營活動現金流出小計 20 經營活動產生的現金流量凈額21二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 22 取得投資收益收到的現金 23 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 25 處置子公司及其它營業單位收到的現金凈額 收到的其他與投資活動有關的現金 28 投資活動現金流入小計 29 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 30 投資支付的現金 31 取得子公司及其它營業單位支付的現金凈額 支付的其他與投資活動有關的現金 35 投資活動現金流出小計 36 投資活動產生的現金流量凈額 37三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 38 其中： 子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 40 收到的其他與籌資活動有關的現金 43 籌資活動現金流入小計 44 償還債務所支付的現金 45 分配股利、利潤和償付利息所支付的現金 46 其中： 子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付的其他與籌資活動有關的現金 52 籌資活動現金流出小計 53 籌資活動產生的現金流量凈額 54四、匯率變動對現金的影響 55五、現金及現金等價物凈增加額 56

㈡ 現金流量表的主要項目包括哪三個

現金流量表的主要項目包括經營、投資和融資三個活動分類。
1、經營活動產生的現金流量：經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。工商企業的經營活動主要包括：銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、繳納稅款等。
2、投資活動產生的現金流量：投資活動是指企業長期資產的購建和不屬於現金等價物范圍的投資、處置活動，包括實物資產投資和金融資產投資。
3、籌資活動產生的現金流量：籌資活動是指導致企業資本和債務規模和構成發生變化的活動。這里所說的資本包括實收資本（股本）和資本溢價（股本溢價）；這里所說的債務是指對外借款，包括向銀行借款、發行債券和償還債務。
拓展資料：
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。
1、現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告准則第7號公報規范現金流量表的編制。
2、現金流量表是反映一定時期內(如月度、季度或年度)企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。現金流量表是原先財務狀況變動表或者資金流動狀況表的替代物。它詳細描述了由公司的經營、投資與籌資活動所產生的現金流。這張表由財務會計標准委員會於1987年批准生效，因而有時被稱為FASB95號表。這份報告顯示資產負債表(Balance Sheet)及損益表(Income Statement/Profit and Loss Account)如何影響現金和等同現金，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。

㈢ 現金流量表的內容包括什麼

按照《會計准則 -現金流量表》的規定，企業在編制現金流量表時，應將現金流量劃分為經營活動、投資活動的現金流量和籌資活動三種類型，並分別列示。下面具體介紹有關規定： 1．經營活動現金流量 它包括了除投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，對於工商企業而言，主要包含銷售商品或提供勞務、經營性租賃、購買貨物、接受勞務、製造產品、廣告宣傳、推銷產品、支付稅款等。企業現金流量的核心是經營活動的現金流量，它可以不斷增加企業內部的資金積累，為企業擴大再生產、開拓新市場、償還債務提供資金保證。只有經營活動現金流入持續、強健，企業財務狀況才能改善，盈利能力才有保障。 經營活動的現金流入主要包括：①銷售商品、提供勞務收到的現金，包括本期銷售商品、提供勞務收到的現金，以及前期銷售和前期提供勞務本期收到的現金和本期預收的賬款，但要扣除本期退回本期銷售的商品和前期銷售本期退回的商品支付的現金；②收到的稅費返還，反映企業收到返還的各種稅費，比如收到的國家稅務政策退回的增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、教育費附加等各種稅費的返還數；③收到的其他與經營活動有關的現金，如采購原材料時由於損失而由供應商支付的賠償收入，銷售商品時因客戶違約沒收其定金的現金收入等。 經營活動流出的現金主要有：①購買商品、接受勞務支付的現金，包括本期購入商品、接受勞務支付的現金以及本期支付前期購入商品、接受勞務的未付款項和本期預付款項，退貨收到的現金應從本項目內扣除；②支付給職工以及為職工支付的現金 , 包括本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等，以及為職工支付的其他費用；③支付的各項稅費, 反映企業當期實際上繳稅務部門的各種稅金，以及支付教育費附加、印花稅、房產稅、土地增值稅、車船使用稅、預交的營業稅等；④支付的其他與經營活動有關的現金，如罰款支出、支付的差旅費、業務招待費的現金支出，支付的保險費等。 [NextPage]2．投資活動現金流量 投資活動是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。這里所指的長期資產是指固定資產、在建工程、無形資產、其它資產等持有期限在一年以上或一個營業周期以上的資產。這里之所以將「包括在現金等價物范圍內的投資」排除在外，是因為已經將其視為現金。投資活動主要包括取得和收回投資、購建和處置固定資產、無形資產和其他長期資產等。 投資活動流入的現金主要包括：①收回投資所收到的現金，反映企業因對外短期、長期投資到期而收回的現金；②取得投資收益所收到的現金，包括因對外的短期、長期投資分得的利息、股利、利潤等投資性的收益而獲得的現金收入；③處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額，即處置資產時扣除所花費的費用後的現金，由於自然災害所造成的固定資產等長期資產損失而收到的保險公司的保險賠償收入也在此反映；④收到的其他與投資活動有關的現金。 投資活動流出的現金主要包括：①購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金，包括企業購買、建造固定資產，取得無形資產和其他長期資產所支付的現金，不包括為購建固定資產而發生的借款利息資本化的部分，以及融資租入的固定資產支付的租賃費。借款利息和融資租入固定資產支付的租賃費，在籌資活動產生的現金流量中單獨反映。企業以分期付款方式購建的固定資產，其首次付款支付的現金作為投資活動的現金流出，以後各期支付的現金作為籌資活動的現金流出；②投資所支付的現金，包括企業取得的除現金等價物以外的短期股票投資、長期股票投資、長期股權投資支付的現金、長期債券投資支付的現金，以及支付的傭金、手續費、宣傳費等附加費，企業分配利潤在籌資活動的現金流出中反映；③支付的其他與投資活動有關的現金。 3．籌資活動現金流量 籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動，包括吸收投資、發行股票、分配利潤等。這里所指的資本，包括實收資本（股本）、資本溢價（股本溢價）。與資本有關的現金流入和流出項目包括吸收投資、發行股票、分配利潤等，這里的「債務」是指企業對外舉債借入的款項，如發行債券、向金融機構借款以及償還債務等。 籌資活動流入的現金主要包括：①吸收投資所收到的現金 , 包括以發行股票方式籌集到的股款凈額、發行債券實際收到的現金等；②取得借款所收到的現金；③收到的其他與籌資活動有關的現金, 如接受現金捐贈等； 籌資活動流出的現金主要包括：①償還債務所支付的現金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等；②分配股利、利潤或償付利息所支付的現金，包括企業實際支付的現金股利、利潤，以及償還借款利息、債券利息所支付的現金；③支付的其他與籌資活動有關的現金，如捐贈的現金支出等。 4．匯率變動對現金的影響 該項目反映企業外幣現金流量及境外子公司的現金流量折算為人民幣時，所採用的現金流量發生日的匯率或平均匯率折算的人民幣金額與「現金及現金等價物凈增加額」中外幣現金凈增加額按期末匯率折算的人民幣之間的差額。

㈣ 在工程經濟分析中，電費支付包含在現金流量表中嗎如果包含，屬於現金流出中的哪一項呢

在工程經濟分析中，電費支付包含在現金流量表中.

如果你的工程是在建工程，則電費支付包含在現金流量表中的「購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金」。

如果你的工程是對外施工的工程，則電費支付包含在現金流量表中的「購買商品、接受勞務支付的現金」。

----------------------------------------
不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知

㈤ 現金流量表分為哪三個方面

1、經營活動產生的現金流量：。經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。對於工商企業而言，經營活動主要包括：銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付稅費等等。

2、投資活動產生的現金流量：投資活動是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動，包括實物資產投資和金融資產投資。

3、籌資活動產生的現金流量：籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。這里所說的資本，既包括實收資本(股本)，也包括資本溢價(股本溢價);這里所說的債務，指對外舉債，包括向銀行借款、發行債券以及償還債務等。

參考資料來源：

現金流量表的局限性：

1、現金流量表的編制基礎是現金制，即只記錄當期現金收支情況，而不理會這些現金流動是否歸屬於當期損益。

2、現金流量表只是一種「時點」報表， 一種「貨幣資金」項目的分析性報表。因此，其缺陷與資產負債表很相似。顯而易見，特定時點的「貨幣資金」余額是可以操縱的。

3、編制方法存在問題。盡管在中國要求上市公司採用直接法編制現金流量表，但在無力進行大規模會計電算化改造和帳務重整的現實條件下，這一目標是很難實現的。

參考資料來源：網路-現金流量表

㈥ 現金流量的內容包含哪些

一、初始流量

初始現金流量是指開始投資時發生的現金流量，一般包括如下的幾個部分：

1、固定資產上的投資。包括固定資產的購入或建造成本、運輸成本和安裝成本等。

2、流動資產上的投資。包括對材料、在產品、產成品和現金等流動資產上的投資。

3、其他投資費用。指與長期投資有關的職工培訓費、談判費、注冊費用等。

4、原有固定資產的變價收入。這主要是指固定資產更新時原有固定資產的變賣所得的現金收入。

二、營業流量

營業現金流量是指投資項目投入使用後，在其壽命周期內由於生產經營所帶來的現金流入和流出的數量。這種現金流量一般以年為單位進行計算。這里現金流入一般是指營業現金收入。

現金流出是指營業現金支出和交納的稅金。如果一個投資項目的每年銷售收入等於營業現金收入。付現成本（指不包括折舊等非付現的成本）等於營業現金支出，那麼，年營業現金凈流量（簡記為NCF）可用下列公式計算：

每年凈現金流量（NCF）= 營業收入一付現成本一所得稅或每年凈現金流量（NCF）= 凈利十折舊 或每年凈現金流量（NCF）= 營業收入×（1－所得稅率）－付現成本×（1－所得稅率）+折舊×所得稅率

三、終結流量

終結現金流量是指投資項目完結時所發生的現金流量，主要包括：

1、固定資產的殘值收入或變價收入。

2、原有墊支在各種流動資產上的資金的收回。

3、停止使用的土地的變價收入等。

(6)工程經濟分析涉及的現金流量表包括有哪些擴展閱讀

影響因素

1、現金各項目之間的增減變動，不會影響現金流量凈額的變動。例如，從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月到期的債券等，均屬於現金各項目之間內部資金轉換，不會使現金流量增加或減少。

2、非現金各項目之間的增減變動，也不會影響現金流量凈額的變動。例如，用固定資產清償債務、用原材料對外投資、用存貨清償債務、用固定資產對外投資等，均屬於非現金各項目之間的增減變動，不涉及現金的收支，不會使現金流量增加或減少。

3、現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，會影響現金流量凈額的變動。例如，用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等，均涉及現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，這些變動會引起現金流入或現金支出。

㈦ 現金流量表的內容包括哪些

現金流量表其主要內容包括兩個部分：一是正表部分，反映企業經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流量及其各項目流入、流出的總額和凈額。二是補充資料部分，提供將凈利潤調節為經營活動現金流量的全部內容，反映企業一定時期內影響資產或負債，但不形成當期現金收支的所有投資和籌資活動的信息。

㈧ 現金流量表分析的內容包括哪些

內容：現金流量表分主表和附表。主表把業務分成經營類、投資類、籌資類三大類。附表以凈利潤為其點，把權責發生制下的凈利潤調整為收付實現制下的凈利潤（如：管理費用中的折舊費和壞帳准備，影響利潤，但並不影響現金流量，附表的意思就是以損益表的凈利潤為起點，把這些項目給剔除出來，轉化成對現金流量有影響的凈利潤）。主表與附表「現金及現金等價物凈增加額」應相等。即等於資產負債表上貨幣資金的期末數減去期初數（沒有將要變現的短期投資時）（檢查現金流量表編制是否正確的邏輯關系）。

㈨ 現金流量包括哪些內容

現金流量是評價投資方案經濟效益的必備資料。

具體內容包括:

(1) 現金流出:現金流出是投資項目的全部資金支出。它包括以下幾項:①固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。②流動資產投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所佔用的資金。③營運成本。投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。通常以全部成本費用減去折舊後的余額表示。

(2) 現金流入:現金流入是投資項目所發生的全部資金收入。它包括以下幾項:①營業收入。經營過程中出售產品的銷售收入。②殘值收入或變價收入。固定資產使用期滿時的殘值，或因故未到使用期滿時，出售固定資產所形成的現金收入。③收回的流動資產。投資項目壽命期滿時所收回的原流動資產投資額。此外，實施某項決策後的成本降低額也作為現金流入。

拓展資料：

現金流量出處是現代理財學，是指投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。

現金流量(Cash Flow)管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。

現金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。例如:銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產的變現能力等，現金流量是非常重要的指標。

工程經濟中的現金流量是擬建項目在整個項目計算期內各個時點上實際發生的現金流入、流出以及流入和流出的差額(又稱凈現金流量)。現金流量一般以計息周期(年、季、月等)為時間量的單位，用現金流量圖或現金流量表來表示。