事業單位備用金怎麼做賬

① 備用金提現記賬憑證如何填寫

提取備用金記賬憑證填寫方法：
借:庫存現金
貸:銀行存款
單位從銀行提取現金，需要填寫現金支票，並從單位基本戶才能提取現金.現金支票的填寫方法跟轉賬支票基本相同，一般需要填寫以下要素:
1、開票日期:大寫，並注意書寫規范.
2、收款人:本單位的提現業務，收款人是本單位全稱.
3、金額:大小寫，注意大寫的書寫規范.
4、用途:備用金
5、密碼:用支付密碼器編寫密碼.
6、背書:在支票北面背書人處加蓋本單位的財務印鑒.
持開具完畢的現金支票去銀行填寫相關單據，提現即可.
備用金(國際上也稱暫定金額)
是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項.預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補.對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額.
備用金借支管理
(1)企業各部門填制備用金借款單"，一方面財務部門核定其零星開支便於管理;另一方面，憑此單據支給現金.
(2)各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准.
(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支額或補充備用金
保管1、備用金收支應設置「備用金」賬戶，並編制「收、支日報表」送經理。2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。3、備用金賬戶應做到逐月結清。4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。"

② 事業單位備用金收回如何做帳

一、事業單位備用金收回時賬務處理
借：事業支出（備用金結報金額）
庫存現金（交回差額）
貸：其他應收款-備用金

二、與備用金相關的賬務處理
1、財務部門核定並發放備用金時：
借：其他應收款-備用金
貸：庫存現金等
2、根據報銷數用現金補足備用金定額時：
借：事業支出等
貸：庫存現金等
報銷數和撥補數都不再通過「其他應收款」科目核算。

三、其他應收款賬戶核算內容
根據《事業單位會計制度》（2013），事業單位設置「其他應收款」賬戶，核算事業單位除財政應返還額度、應收票據、應收賬款、預付賬款以外的其他各項應收及暫付款項，包括職工預借的差旅費、撥付給內部有關部門的備用金、應向職工收取的各種墊付款項等。本賬戶應當按照其他應收款的類別以及債務單位（或個人）進行明細核算。

③ 沖減備用金，該怎樣做賬務處理

沖減備用金的分錄應該是

借：管理費用

貸：其他應收款-備用金

為了反映和監督其他應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應當設置「其他應收科目進行核算。「其他應收款」科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的其他應收款項。

(3)事業單位備用金怎麼做賬擴展閱讀：

一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。

二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。

四、本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。

④ 給員工打了備用金後歸還怎麼做賬

1、打給個人時：
借：其他應收款--某人
貸：銀行存款
2、歸還時：
如果有餘款還回，可以這樣考慮：
借：管理費用--實際花的金額
庫存現金---剩餘的金額
貸：其他應收款
拓展資料：
備用金是企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。企業撥付的備用金，根據管理需要，可以採用一次性備用金或定額備用金制度，在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。 備用金（petty cash）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。
預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對於預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過「備用金」科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。

⑤ 會計新手請問公司剛開業，老闆給的備用金怎麼做賬

借：庫存現金

貸：其他應付款

通常情況下，其他應付款該科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。

而企業經常發生的應付供貨單位的貨款，則是在「應付賬款」和「應付票據」科目中核算。

(5)事業單位備用金怎麼做賬擴展閱讀：

企業應設置「其他應付款」賬戶進行核算。該賬戶，屬於負債類賬戶，貸方登記發生的各種應付、暫收款項。

借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業應付、暫收的結存現金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。

各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理，單位所發生的經濟往來，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

借支

1、企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門核定其零星開支便於管理；另一方面，憑此單據支給現金。

2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。

3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。

保管

1、備用金收支應設置「備用金」賬戶，並編制「收、支日報表」送經理。

2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

3、備用金賬戶應做到逐月結清。

4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。

備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。

⑥ 從銀行提取備用金，怎麼做會計分錄

備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以採用一次性備用金或定額備用金制度,在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。具體分錄如下：

撥付備用金時：

借：其他應收款——備用金

貸：銀行存款

核准備用金的花費時：

借：費用類賬戶(如管理費用等)

貸：其他應收款——備用金

期末收回備用金時：

借：銀行存款

貸：其他應收款——備用金

⑦ 有關行政事業單位備用金如何記賬以及備用金管理制度

1、行政事業單位備用金如何記賬：
行政事業單位需要在日記賬中編制憑證，對方科目選擇「備用金」，以便進行後續統計查詢。此外建議建立備用金憑證的專用格式（需要套打格式請與我們聯系免費定製）。
2、備用金管理制度：
（1）工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取「借款單」，財務人員根據實際需要向借款人發放「借款單」，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批准後，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字後的「借款單」各項內容是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。
（2）借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取「報銷單」，填寫好「報銷單」的各項規定內容，並經主管經理審批後，再將「報銷單」返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤後，辦理報銷手續。
（3）借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱「備用金」，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
（4）因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
（5）財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。
（6）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

⑧ 備用金怎麼做記賬憑證

按照備用金的用途做記賬憑證。

1.從銀行提取備用金，使用取款單做為原始憑證（月末打完銀行回執單之後，將銀行付款單也附加在憑證後），做以下分錄：
借：庫存現金
貸：銀行存款--XX銀行

2。支付現金給業務員或者員工用於開展工作，使用員工借款單作為原始憑證，做以下分錄：
借：其他應收款--備用金--XX員工
貸：庫存現金

拓展資料：

備用金(國際上也稱暫定金額)

是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。

備用金借支管理

(1)企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門核定其零星開支便於管理;另一方面，憑此單據支給現金。

(2)各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。

(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支額或補充備用金。

⑨ 備用金該放收入還是支出帳怎樣才對

備用金該放在其他應收款裡面核算，不能放在收入或支出裡面核算。

備用金是企業為本單位各部門留用的周轉使用金。

支出時：

借： 其他應收款---xx備用金

貸：銀行存款（庫存現金）

償還（收回）時：

借：銀行存款（或庫存現金）

貸：其他應收款---xx備用金

單位不得從收到現金中坐支，要收支兩條線，即收到現金時要存到銀行，如需要庫存現金時，要到銀行去提取。

(9)事業單位備用金怎麼做賬擴展閱讀：

各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理，單位所發生的經濟往來，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

一、借支

1、企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門核定其零星開支便於管理；另一方面，憑此單據支給現金。

2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。

3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。

二、保管

1、備用金收支應設置「備用金」賬戶，並編制「收、支日報表」送經理。

2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

3、備用金賬戶應做到逐月結清。

4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。

備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。

⑩ 事業單位備用金如何處理：用現金支票開出，出納收到備用金。

1、借：其他應收款——備用金
貸：銀行存款
2、並入上筆。
3、對；
4、要記；
5、一致，走的銀行存款，就算不一致，也是暫時的。