事業單位自營收入開票如何做賬

㈠ 事業單位會計做賬流程

事業單位的會計做賬流程：

（1）根據原始憑證登記記賬憑證；

（2）根據有關現金出納的原始憑證登記現金日記賬，並編制庫存現金日報表，據以編制記賬憑證；

（3）根據記賬憑證直接登記總賬；或者根據記賬憑證定期編制科目匯總表，並據以登記總賬；

（4）根據記賬憑證和科目匯總表登記總賬；

（5）現金日記賬、明細賬、總賬核對，再根據總賬和明細賬編制會計報表。

總賬科目是根據會計制度規定設置的，明細科目是按照核算需要來設置的。

總賬科目是設置總賬賬戶的依據，明細科目是設置明細賬戶的依據。總賬科目是明細科目的綜合，它對明細科目起控製作用；明細科目是總賬科目的詳細分類，是總賬科目的具體說明，它對總賬科目起補充作用。

(1)事業單位自營收入開票如何做賬擴展閱讀：

事業單位的會計工作職責：

一、嚴格遵守《會計法》，執行財政制度，維護財經紀律，對單位的一切經濟活動進行會計核算和會計監督。

二、認真編制並嚴格執行財務預算計劃，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標准，分清資金渠道，合理使用資金。

三、根據合法的原始憑證正確、及時地填制和審核會計憑證，做到憑證齊全，使用會計科目准確，反映內容真實、清楚，數據正確，手續完備。

四、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬，按照規定編制有關財務報表。

五、經常清理往來賬目，避免呆賬，並對費用賬戶進行分析，提出建議。

六、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計資料的整理和歸檔。

七、嚴格票據管理，保管和使用空白發票、收據應合規范。

八、對審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，應如實提供有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、會計人員調離本崗位時必須辦理交接手續。

十、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不苟、熱忱服務。

㈡ 主營業務收入如何做賬

問題一：主營業務收入如何入賬 可以用出庫單來做原始憑證，但是銷項稅還是一樣得計提，一樣得交，就算你們沒有開發票給對方。

借：庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項

借：主營業務收入
貸：本年利潤

問題二：有主營業務收入的記賬憑證應該怎麼填寫？ 借現金或銀行存款
貸主營業務收入
應交稅金----應繳增值稅銷項稅

問題三：產生主營業務收入後，會計科目怎麼處理記賬 計入管理費用-咨詢費,月末將其轉到本年利潤.

問題四：主營業務收入怎麼做賬 一般的，作為一個企業，至少都要設立5本帳簿：現金銀行日記帳、收入成本明細帳、費用明細帳、資產權益明細帳、總帳，如果業務量大的，還要根據需要增加一些科目明細帳，這樣才比較規范，也比較整齊，整理、統計、查閱、裝訂資料也比較方便。
當然，你業務少，一定要只使用一本帳簿，那也未嘗不可，只要分科目作帳、分科目核算就行，但如果業務多，至少裝訂起來就非常麻煩了，查閱資料也麻煩。而且多一本少一本帳簿的，也就是省了那麼5元的印花稅和其他一些為數不多工本費，以後統計數據這些花費的可能更加多。
望樓主採納
沈陽金蝶財務為您解答

問題五：銷售收入應怎麼樣記賬 借：銀行存款（應收賬款等）
貸：主營業務收入
互 應交稅費――應交增值稅（銷項稅額） ，
如果你是生產企業還應該做個：
借：主營業務成本
貸：原材料

問題六：主營業務收入已開發票，本公司只記帳，應該賀吵怎麼做帳 款項是否已經收到呢

問題七：主營業務收入為零，怎麼做帳 收入為0，就沒銷售成本，有費用就做費用，折舊那些照提，有進項作留抵稅，其他處理和有收入是一樣的

問題八：沖以前年度主營業務收入如何做賬？ 借:主營業務收入
借:應交稅費
借:所得稅費用
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:主營業務成本

問題九：主營業務收入和應收賬款怎麼做賬呀？ 舉個例，看我理解得對不？
銷售收入1000元，應收1000元，但扣除提成100元，只有900到手，是這個意思嗎？
如果是這個意思，可以這樣做：銷售發生時：借：應收帳款 1000 貸：主營業務收入1000
收回900元時，借：現金 900 銷售費用-業務提成 100 貸：應收帳款 1000
憑證下附上提成表，有提成人簽名。
給你參考下！

問題十：主營業務收入的賬務處理方法是什麼？ 同學你好，很高興為您解答！
高頓網迅衫校為您解答：
主營業務成本的賬務處理
一、本科目核算企業確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時應結轉的成本。
二、本科目可按主營業務的種類進行明細核算。
三、主營業務成本的主要賬務處理。
（一）期（月）末，企業應根據本期（月）銷售各種商品、提供各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，借記本科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」等科目。
採用計劃成本或售價核算庫存商品的，平時的營業成本按計劃成本或售價結轉，月末，還應結轉本月銷售商品應分攤的產品成本差異或商品進銷差價。
本期（月）發生的銷售退回，如已結轉銷售成本的，借記「庫存商品」等科目，貸記本科目。
（二）確認建造合同收入，按應確認的合同費用，借記本科目，按應確認的合同收入，貸記「主營業務收入」科目，按其差額，借記或貸記「工程施工――合同毛利」科目。合同完工時，已計提存貨跌價准備的，還應結轉跌價准備。
四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目無余額。
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㈢ 請問行政事業單位是如何做賬

行政事業單位會計核算以收付實現制為基礎，遵循《事業單位財務規則》。
行政事業單位設置賬簿種類：總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、多欄式明細、往來明細賬（行政單位包括暫存款和暫付款，事業單位包括其他應付款和其他應收款）、固定資產明細賬，同時單位可以根據需要設置輔助賬。
例如：單位取得收入核算，財政預算內撥款（也就是國庫撥款），根據撥款單作賬。
行政單位：
借：銀行存款
貸：撥入經費----撥入經常性經費----人大事務----行政運行
----政協事務----行政運行
----撥入專項經費 ----人大事務----行政運行
----政協事務----行政運行
事業單位：
借：銀行存款
貸：財政補助收入----撥入經常性經費----人大事務---行政運行
----政協事務---行政運行
----撥入專項經費 ----人大事務---行政運行
----政協事務---行政運行
單位發生支出核算
行政單位：
借：經費支出----基本支出
（按財政部門統一規定「目」、「節」級支出預算科目設置明細賬）
----項目支出（同上）
貸：現金（銀行存款）
事業單位：
借：事業支出----基本支出
（按財政部門統一規定「目」、「節」級支出預算科目設置明細賬）
----項目支出（同上）
貸：現金（銀行存款）

㈣ 事業單位開票如何確認收入和支出

(1)財政補助收入、上級補助收入、撥入專款以及事業收入，應根據收付實現制的原則，在收到款項時予以確認。(2)經營性收入應當根據權責發生制的原則，在提供勞務升渣或發出商品，同時收訖銷售款或者取得索取銷貨款憑據時予以確認。(3)對於長期項目收入的確認，應當根據當年完成進度予以確認。(4)其他收入臘笑蔽以單位實際收到的數額予以確認。(5)當輪州事業單位取得的收入為非貨幣資金時，應根據有關憑證，在收到貨物及憑據時予以確認；若沒有憑證可供確認的，參照其市場價格確定。

㈤ 已經開票了的收入，但沒有進公司賬的該怎麼做賬

企業發票已開具，但還沒有收到購貨方款項，會計處理為：

借：應收賬款-XX公司

貸：主營業務收入等

應交稅費-增值稅-銷項

收到款項時：

借：銀行存款等

貸：應收賬款-XX公司

已經開票未收款：

借：應收賬款——A公司

貸：主營業務收入

借：銀行存款或現金

貸：應收賬款——A公司

(5)事業單位自營收入開票如何做賬擴展閱讀

開票了的收入的企業納稅

1、企業所得稅有兩種。一種是核定徵收，企業所得稅=收入*核定應稅所得率*25%。另外一種是查賬徵收，企業所得稅=利潤*25%。

由此可見，如果公司是核定徵收的話，送貨單入賬對企業所得稅沒有太大影響。如果是查賬片徵收的話，按稅法規定爛辯不可以稅前列支（也就是不可以抵扣企業所得稅）。但飢敏缺是並不是說核定徵收沒有影響。

2、公司從事商品銷拿局售和提供服務。提供商品銷售交增值稅，增值稅=開票額/1.03*0.03；提供服務的交營業稅，營業稅=收入*5%，就這兩點不同，其他的都相同。交了增值稅就不要交營業稅，交要營業稅就不要交增值稅。

㈥ 已經確認收入，後開發票怎樣做賬

已經確認收入，後開發票怎樣做賬？

已經確認收入，後開發票，沒跨月度的，可以直接作帳

借：銀行存款（或應收賬款）

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅--銷項稅額

發票附在記賬憑證後面即可。

已經確認收入，後開發票，跨月度的，只在確認收入時做賬務襪冊處理，開票時不用做賬，只是在納稅申報表裡註明原來的不開票收入申報額減少，開票收入額增加即可。

因為不開票收入也要申報繳早慎稅的。

先確認收入後開發票如何做賬

根據發票（摘要中說明：補開某年某月某號記帳憑證銷售發票）
借：應收帳款-***
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
再按以上憑證用紅字沖回，摘要說明沖回某年某月某號未開票銷售記帳憑證，在編制申報表附表一時，開票數按實際開票數填列，在未開票銷售欄中，將該筆補開票的金額用負數填列沖回即可。

未開發票已經確認收入以後再開發票嗎

未開發票已經確認收入的，以後是否需要開發票視客戶要求而定，如果對方不索取增值稅發票，則不用開票，如果對方需要發票，則可以為其開具正式增值稅發票，但同時需要對先前已確認的未開票收入及稅款進行沖銷。

之前已確認收入後開發票怎麼處理

本月開具發票，先紅字沖上月已做憑證，然後在按發票重做一張銷售憑證，摘要註明上月未開票本月開票重做

已開發票但不能確認收入怎樣做賬務處理

可先計入預收賬款--XX收入（稅後）科目，待可確認收入時，從其轉出，具體為：
開具發票時（發票開出就得繳納稅，所以預收賬款必須註明是稅後的）
借：銀行存款/應收賬款
貸：預收賬款--XX收入（稅後）
可確認收入時
借：預收賬款--XX收入（稅後）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費--應交增值稅【或：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）】

當月已經確認收入，但是沒有告睜宏開具發票，下月才開發票，怎麼做賬

您好，紅字沖回上月收入，按開發票金額重新確認收入。希望能幫到您。

已開發票但是不確認收入怎麼做賬

符合收入確定條件就應及時確認收入，否則匯算清交時也得納稅調增
如不符合收入確定條件
借，發出商品
貸，庫存商品
借，應收賬款
貨，應交稅費

已開發票，但還不能確認收入，怎麼做賬

收到的錢確認為負債（預收賬款等）

前期已確認收入 後期開發票怎麼入賬

你確認收入的時候肯定是充應收賬款的啊，你開票的時候註明一下，做賬的時候直接還是正常入賬啊。

開出收據時已經確認收入後又換開發票會計怎麼處理

開出收據時已經確認收入後又換開發票會計怎麼處理-----用紅字把已經確認收入的憑證沖銷了，再按開具的發票重新做一憑證即可。