事業學位餐費報賬需要哪些

『壹』 報賬流程

（1）每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後再做賬)，然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬

（2）月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借：管理費用或是製造費用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當地稅務機關決定。

（3）月末編制完科目匯總表之後，編制兩筆分錄。第一筆分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借：主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸：本年利潤。第二筆分錄：借：本年利潤貸：主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。

轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，然後做記賬憑證，借：所得稅費用;貸：應交稅金--應交所得稅，借：本年利潤，貸：所得稅費用

所得稅雖與利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法。

（4）最後根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應付賬款等)所有者權益(實收資本，資本公積，未分配利潤，盈餘公積)科目的余額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表，

根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務稅金及附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

（5）剩下是裝訂憑證‚寫報表附註‚分析情況表之類的工作

賬本有以下四本：

1、現金日記賬，一般企業只設1本現金日記賬。但如有外幣，則應就不同的幣種分設現金日記賬。

2、銀行存款日記賬，一般應根據每個銀行賬號單獨設立1本賬。如企業只設了基本賬戶，則設1本銀行存款日記賬。

現金日記賬和銀行存款日記賬均應使用訂本賬。根據單位業務量大小可以選擇購買100頁或200頁的。

3、總分類賬，一般企業只設1本總分類賬。外形使用訂本賬，根據單位業務量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這1本總分類賬包含企業所設置的全部賬戶的總括信息。

4、明細分類賬，明細分類賬採用活頁形式。存貨類的明細賬要用數量金額式的賬頁;收入、費用、成本類的明細賬要用多欄式的賬頁;應交增值稅的明細賬單有賬頁;其他的基本全用三欄式賬頁。因此，企業需要分別購買這4種賬頁，數量的多少依然是根據單位業務量等情況而不同。

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企業做賬流程

1、根據原始憑證編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證編制科目匯總表。

3、根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)。

4、根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)。

5、根據會計報表編制納稅申報表。

6、年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)。

7、編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)。

8、根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表。

『貳』 報銷清單是什麼明細清單是什麼有費用報銷單，發票就能報銷了嗎

1、報銷清單是報銷時由會計對費用項目進行的分類，如差旅、材料、人工的分類，以便於記入明細賬。
2、明細清單是發票後附的明細表，如發票內容寫「辦公品」後附表就要列出物品種類來。

一般費用報銷是通過做成報銷單來報銷的，領導可以在報銷單上簽字審核，一般報銷單包括(按順序從前到後):

1.報銷單，報銷單上填寫報銷人，費目，費用額這些信息
2.費用清單，做成表格，列明什麼費用多少錢，什麼費用多少錢，合計報銷多少錢

3.後面就是原始的發票之類的了

領導簽字審核後的報銷單就能報銷了。
拓展資料：
政策依據:
根據<發票管理辦法實施細則>規定:第三十五條單位和個人在開具發票時，餐費發票附列菜單必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、列印，內容完全一致，並在發票聯和抵扣聯加蓋單位財務印章或者發票專用章.
國家稅務總局關於轉發中紀委《關於堅決制止開具虛假發票公款報銷行為的通知》的通知國稅函[2003]230號規定，財務報銷必須規范報銷憑證，附正規發票，如果采購商品較多，貨物名稱、單價、數量等不能在發票中詳細反映，還應附供應商提供的明細清單.

2017年7月1日起，《國家稅務總局關於增值稅發票開具有關問題的公告》開始施行，根據要求，購買人開具企業發票，必須填寫購買方納稅人識別號，且發票內容應按照實際銷售情況開具，不符合規定的發票不得作為稅收憑證

對於"商品發票要有明細"的新規施行後，籠統開具辦公用品、食品等名稱的發票是無法報銷的，如果開具匯總辦公用品、食品等發票，必須附上稅控系統開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，並加蓋發票專用章.

購買方為企業的，需提供納稅人識別號或統一社會信用代碼，它類似於身份證號，可以讓稅務部門監控交易數據，防範虛假發票的泛濫.不合規的發票，將不得作為稅收憑證用於計稅、退稅、抵免等.開給個人的普通發票、購買方是政府機構、事業單位的等5類發票均不需填寫納稅人識別號.

『叄』 會務費報銷需要提供哪些附件材料

需要提供： 1、《會議通知》，證明這個會議的存在
2、單位領導簽字批准參加會議的批示，表示是單位同意參會的
3、會務費發票，表示這些錢的確是因參加會議而實際產生並提供報銷依據的
4、參會人員名單及簽名

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一、《企業所得稅稅前扣除辦法》對企業的會議費列支規定為：納稅人發生的與其經營活動有關的合理的會議費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實的合法憑證，否則不得在稅前扣除。會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標准、支付憑證等。

二、會務費包括會議室預定、住宿、用餐、接送服務、秘書服務、廣告服務、會後旅遊等主要事項的費用。
1、會議室的預定，會議室的費用分別受會議室規格、使用時間的影響；
2、住宿、用餐，一般來說主辦方都會安排參會人員在會議酒店裡面用餐，如果不是特別舉行的盛大晚宴的話，用餐的費用就已經包括在住宿費裡面，否則就要根據預算來安排餐宴；
3、接送費用，主要根據接送車輛的數目、車輛的租賃價格來考慮接送費用；
4、秘書服務，秘書服務費用因需而定，主要有禮儀服務費、表演服務費、外語接待員費用、保安僱傭費、攝像服務等等；
5、廣告服務，這一部分的費用包括了背景板的製作、橫幅製作、充氣拱門、空飄的配置等；
6、會後旅遊，這部分的費用主要受會議旅遊線路、人數、景點、旅遊時是否需要拓展要求而決定的。

三、 會議費的賬務處理
項目部的會議費和住宿費應計入開發間接費。
1）有的企業租用綜合性酒店，即住宿、就餐、會議均在一個酒店，會議結束由酒店統一開具會議費發票；
會計處理：管理費用——會議費「或」銷售費用——會議費「核算。
稅務處理：一般可以全額扣除。
2）有的企業有自己的會議廳，開會在本企業進行，與會人員的住宿與餐費由賓館承擔，會議結束，賓館開具住宿費發票，飯店開具餐費發票；
會計處理：
住宿費：管理費用——差旅費「或」銷售費用——差旅費「核算。
餐費：管理費用—業務招待費
稅務處理：分別按差旅費和業務招待費規定扣除。
3）有的企業的會議室、職工住宿、職工就餐分不同地點，分別取得會議費、住宿費、餐費發票。
會計處理：
會議費：管理費用——會議費「或」銷售費用——會議費「核算
住宿費：管理費用——差旅費「或」銷售費用——差旅費「核算。
餐費：管理費用—業務招待費
稅務處理：分別按會議費、差旅費和業務招待費規定扣除。

『肆』 費用報銷單的填寫範本怎麼填

費用報銷單的填寫範本按如下方法填寫：

1、首先，找到一張干凈的費用報銷單。

2、依次寫下：日期、員工或供應商、開戶行及銀行賬戶（如果轉賬）、費用備注、用途及金額大小寫。

3、在領款人簽名處寫上領款人的名字。

4、把所得杜票據拿出來整理一下。

5、把票據整理好後貼在費用報銷單後面。

6、最後，找財務部主管簽字或蓋章就可以到出納處報銷了。

費用報銷單填寫哪些細節需要注意？

一、金額的填寫

報銷金額，可以說是整個費用報銷單的意義所在，所以在填寫金額時務必要小心謹慎。單據上有兩處需要填寫金額，分別是大寫金額和小寫金額。大寫金額除了筆畫較多外，相對來說沒什麼難度，正常按照壹貳叄肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬來寫就好。

但是需要注意的是金額前無數字的部分要用符號?補齊。這個符號可不是電路裡面表示燈泡的符號，其作用是手寫票據時防止金額被篡改。

小寫金額與人民幣符號不得有空格，沒有數字的部分用0補位。需要注意的是，同一張報銷單的大小寫金額一定要相同。

二、內容不完整

費用報銷單的完整性包括兩部分，一個是項目的完整性，例如報銷人員，報銷部門、報銷時間、報銷項目、附件張數等都要填寫到位，千萬不要有遺漏。

另一個是內容要完整，因為很多時候報銷人在填寫報銷內容時，因為篇幅有限，所以內容寫得較為簡單。但是內容一定要簡明扼要，防止出現歧義。

三、原始單據問題

有些人雖然單據填寫得十分完美，但是最後卻敗給了原始單據的問題上。一般原始單據有兩種，一種是合法收據，另外一種是正規發票。

發票的審核雖然比較復雜，但是一般正規發票不會出現什麼問題，財務人員最主要就是核對報銷單和發票的信息是否一致，並且查看發票是否蓋有的銷售方發票專用章，並且核對名稱是否一致，否則不得報銷。完成這些操作並核實無誤後，可以找領導簽字報銷。

『伍』 接待餐費報銷是否需要點菜單

通常報銷餐飲費需要提供的是消費發票。
實際工作中，有的單位因業務招待客人，需要事前審批（包括但不限於客戶名稱、級別、事由、陪同接待人員、金額標准等），經批准後招待客人。報賬時，向財務提供消費發票、事前審批單、點菜單。
具體根據公司的管理來定。

『陸』 公司財務報賬流程

公司財務報賬流程

公司財務報賬流程：審核——制單——復核——付款(收款、結賬)，下面一起跟我啦學習學習吧!

一、采購業務，經辦人員應辦理如下報賬手續

1、需要采購的工具、輔料及設備配件等物品先自行填寫采購申請上報公司相關管理人員，經公司負責人同意簽字後由財務部做出資金安排。

2、按采購申請單采購完物品後在10內完成財務報賬手續，報賬需提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。

3、辦理驗收入庫手續。所購貨物必須辦理驗收入庫手續，經辦人注意在辦理驗收入庫手續時，要求驗收人在發票上簽名。(貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的`貨物為固定資產;根據公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特別強調：辦公傢具、電腦、公司小車價值多少都屬固定資產，均按固定資產驗收入庫手續辦理。)4、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷內容、報銷金額(大小寫)、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其餘項目欄由財務人員填寫。

5、所附單據要求有經辦人、驗收人、負責人簽名。6、提交財務報賬。

二、差旅報銷手續如下

1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。

2、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可，其餘欄目由財務人員填寫。

5、提交財務審核，財務根據國家關於差旅費開支的有關規定予以補助，並填寫差旅費合計金額。經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經分管領導簽批。

6、所附單據要求有經辦人、負責人簽名。7、提交財務報賬。

三、招待費、工作餐費報銷手續如下

1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整(填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人)，並提供招待費結算明細清單。

2、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額(大小寫)、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其餘項目欄由財務人員填寫。

4、所附單據要求有經辦人、證明人、負責人簽名。5、提交財務報賬。

四、借款手續如下

1、填寫“借款單”(一式三聯)。填寫內容包括：借款用途、借款金額(大小寫)、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負責人簽名。

2、提交財務審批。

3、特別強調，按規定借款人應在三個月內及時結清借款，否則以挪用公款論處。

五、其他報銷事項

1、汽車費用報銷，參照相關報銷手續，要求加附“汽車費用明細表”，按規定的內容填寫完整，並由負責人簽名。汽車維修費報銷，須加附“汽車維修審批單”與汽車修理費用明細單。

2、辦公用品經費報銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關規定辦理報銷手續外，要求加附超市收銀小票(購物清單)。

3、支付購貨尾款，根據原付款合同，並經財務確認後，填寫“領款單”，並經負責人簽批後支付。

六、注意事項

1、為便於憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。2、除“借款單”一式三聯可用圓珠筆復寫外，其餘填寫一律用藍黑鋼筆或水筆填寫(包括簽名)。

3、招待費、工作餐費、人工費用嚴格按照規定支出，任何部門與個人不得隨意簽批。

4、有涉及到經濟條款的合同，必須報送一份到財務部門。5、付款經辦人與結帳經辦人要求一致。

6、“財務報帳流程”擬每年一修訂，以修訂版為准。

『柒』 報賬流程

采購業務，經辦人員應辦理如下報賬手續：

1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整

2、辦理驗收入庫手續。注意區別所購貨物的類別，經辦人注意在辦理驗收入庫手續時，要求驗收人在發票上簽名。

3、填寫「報銷結算單」。

4、所附單據要求有經辦人、驗收人、負責人簽名。

5、提交財務報賬。

招待費、工作餐費報賬手續如下：

1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整。

2、填寫「費用報銷單」。

3、所附單據要求有經辦人、證明人。

4、提交財務報賬。

差旅報銷手續如下：

1、提供合法的票據，應將票據內容填寫完整。

2、填報工作人員出差審批單，領導簽批。

3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。

4、填寫差旅報銷單。

5、提交統計部門審核，審核無誤，再提交財務復核，再報經公司領導簽批。

6、出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發票、餐飲發票，否則計入個人工資薪金所得。

7、所附單據要求有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。

8、提交財務報賬。

借款報賬手續如下：

1、填寫「借款單」。

2、提交財務。

3、如經常在外地出差無生活費需借款的人員，須先向單位領導請示，領導同意報財務方可辦理。

4、特別強調，借款期限最長為一個月，按規定借款人年底必須結清借款。

(7)事業學位餐費報賬需要哪些擴展閱讀：

原始憑證的真實性、完整性和正確性，直接關系 到會計信息的質量，各核算單位報賬員在受理本單位各項經費支出結報時，應根據《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》與本單位內部財務管理規定， 對原始憑證進行初審。

報賬員受理的原始憑證應須具備相應的要素，即憑證的名稱；填制 憑證單位名稱或者填制人姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。

對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求 其予以更正、補充。各單位報送的原始憑證各要素必須齊全，不得以虛假的不合 法的原始憑證到核算中心套取現金。