事業支出的差旅費如何入賬

① 去參加培訓的差旅費怎麼入賬

培訓費1、如果每月按工資總額提取了職工教育經費，發生培訓、教育費時應該：借：「其他應付款-職工教育經費」貸：現金或銀行存款2、如果每月沒提取職工教育經費，發生培訓、教育費時應該：借：管理費用-職工教育費貸：現金或銀行存款。差旅費應該記入：借：「管理費用-交通差旅費」貸：現金或銀行存款。

資料擴展，以下資料希望對您有所幫助：

差旅費等抵扣進項需滿足三個條件
1.具有一般納稅人資格
2.取得合規的增值稅抵扣憑證
3.不適用於不得抵扣的項目，比如用於集體福利、個人消費的久不能抵扣。

另外就是：
1，住宿費發票是不是計入「差旅費」項目？
答：不一定。做賬不是單純看發票，而是要看業務的實際發生情況。
A.若是自己員工因公出差的住宿費，屬於「差旅費」項目；
B.若是招待外部客戶或者關系單位的住宿費，屬於「業務招待費」項目。在實踐中，業務招待費列支的具體范圍一般包括：（1）因企業生產經營需要而宴請或用於工作餐的開支；（2）因企業生產經營需要贈送紀念品的開支；（3）因企業生產經營需要而發生的旅遊景點參觀費、交通費及其他費用的開支；（4）因企業生產經營需要而發生的業務人員的差旅費開支。
2，出差、食宿、出行等方面，哪些可以做進項抵扣？
答：招待費：一般納稅人提供餐飲服務適用6%的稅率，購進餐飲服務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣，所以交際應酬的餐費、娛樂不能抵扣，如果招待老闆親戚住宿的話，所發生的住宿費屬於個人消費，同樣無法抵扣。

② 老闆報銷差旅費怎麼做賬

是實報實銷，差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

會計分錄如下

1、預支差旅費的會計分錄

借：其他應收款——XX員工

貸：庫存現金/銀行存款

2、差旅費沒用完報銷的會計分錄

借：管理費用（或製造費用等。要看具體是哪個部門的）
庫存現金

貸：其他應收款——XX員工

3、差旅費不夠時的會計分錄

借：管理費用（或製造費用等。要看具體是哪個部門的）

貸：其他應收款——XX員工庫存現金/銀行存款

(2)事業支出的差旅費如何入賬擴展閱讀

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核准 。財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

③ 差旅費怎麼記賬

以借款方式支付差旅費：

張借出5000元時：

借：其他應收款——張某人 貸：庫存現金

差旅費報銷並收回多餘借款時：

借：庫存現金 貸：其他應收款——張某人借：管理費用 貸：其他應收款——張某人

需要填寫的差旅費報銷單：

拓展資料：

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用－差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款－－**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用－差旅費

貸：其他應收款－**人

有剩餘現金

借：現金

管理費用 －差旅費

貸：其他應收款 －**人

4、補款時

借：管理費用 －差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

④ 出差回來報銷差旅費的會計分錄怎麼寫該用哪個記賬憑證

⑤ 出差補貼賬務處理

法律分析：差旅補貼直接計入差旅費入賬處理.

用於出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.其中,交通費、住宿費等應該取得發票入賬,而伙食補貼等出差補貼一般不需要發票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理.

出差補貼的會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、製造費用)---差旅費

貸:庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標准、市內交通費標准、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

法律依據：《中華人民共和國會計法》 第十四條 會計憑證包括原始憑證和記帳憑證。辦理本法第十條所列的經濟業務事項，必須填制或者取得原始憑證並及時送交會計機構。會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。原始憑證記載的各項內容均不得塗改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。記帳憑證應當根據經過審核的原始憑證及有關資料編制。

⑥ 新政府會計制度下差旅費平行記賬分錄

財務會計：
借：差旅交通費/住宿費/伙食補助/交通補助
貸：銀行存款

預算會計：
借：事業支出
貸：資金結存

根據支出單位性質不同可以更換事業支出為行政支出，銀行存款如果是零餘額賬戶也可以更換，同時更換資金結存。
拓展資料：
會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。
會計分錄的格式：
第一、應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二、貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
會計核算方法是對經濟活動進行全面、綜合、連續、系統的記錄和計算，為經營管理提供必要的信息所應用的方法，它是整個會計方法體系的基礎。
會計分錄三要素：記賬方向（借方或貸方）、賬戶名稱（會計科目）、金額。
會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。

⑦ 外單位人員的差旅費怎麼入賬

法律分析：1、外單位有償提供勞務，合同約定了差旅費由本單位承擔或報銷，而自己企業承擔或報銷差旅費屬於勞務費支付的一種形式。因此，企業應就承擔或報銷外單位人員的差旅費代扣代繳增值稅，然後可以稅前扣除。比如為律師報銷辦案差旅費，為注冊會計師報銷去外地子公司審計的差旅費等。

2、外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同並未約定差旅費，而是企業志願承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行稅前扣除。

3、只要是與生產經營相關的合理支出，可以稅前扣除。

4、外單位人員的差旅費，不是本單位的支出，不能稅前扣除。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》 第十條 個人所得的形式，包括現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益。所得為實物的，應當按照取得的憑證上所註明的價格計算應納稅所得額；無憑證的實物或者憑證上所註明的價格明顯偏低的，參照市場價格核定應納稅所得額。所得為有價證券的，根據票面價格和市場價格核定應納稅所得額。所得為其他形式的經濟利益的，參照市場價格核定應納稅所得額。

⑧ 差旅費如何記賬

差旅費核算內容
1、用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
出差補助有相關文件規定的，各地補助標准不一樣。
報銷差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用——差旅費 ,
貸：庫存現金
2、以借款方式支付差旅費時：
借出時：
借：其他應收款——**人
貸：庫存現金
差旅費報銷並收回多餘借款時：
借：庫存現金
貸：其他應收款——**人
借：管理費用
貸：其他應收款——**人

⑨ 施工企業項目部發生的辦公費差旅費怎麼入賬

施工企業項目部發生的辦公費差旅費，計入「工程施工---辦公費」

借：工程施工---辦公費（差旅費等）

借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）如有

貸：銀行存款（其他應付款等科目）