事業單位出納如何報賬

⑴ 事業單位做結賬的時候，出納和會計是怎麼配合工作的

1、出納登記現金、銀行存款日記賬;

2、結出現金、銀行存款余額，銀行日記賬與銀行對賬單核對相符；

3、編制出納結報單；

4、將原始憑證交給會計,會計編制記賬憑證；

5、會計編制查看科目余額表，現金、銀行存款科目余額與出納結報單核對相符。

⑵ 出納的報賬原則是什麼

一、定義：
1、報賬員，是指實行會計集中核算制度或國庫集中支付制度（授權支付）的事業單位把從銀行取到的現金支出後向會計核算中心報賬的人員。
2、出納，是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。
二、兩者的區別：
1、工作職責差異：
報賬員，主要職責是進行日常的費用報銷、資料整理等工作；出納，主要工作職責是管理單位的現金收付、銀行結算的工作。
2、流程方面的差異：
一般是報賬員，在月底提供相關的發票和單據，進行日常的報銷處理，出納在核對完報賬員提供的資料，確認無誤後，將款項打給報賬員。
三、二者的聯系：
總的來說，報賬員和出納是一個公司中必不可少的工作崗位。事關公司的經濟業務，後期的費用匯總等都離不開這兩個工作崗位的存在。另外報賬員與出納緊密相連，二者不可分開。

⑶ 機關事業單位的會計和出納如何分工

⑷ 事業單位會計出納崗位職責

事業單位會計出納崗位職責（精選10篇）

在不斷進步的時代，接觸到崗位職責的地方越來越多，崗位職責包括崗位職務范圍、實現崗位目標的責任、崗位環境、崗位任職資格及各個崗位之間的相互關系等。那麼相關的崗位職責到底是怎麼制定的呢？下面是我整理的事業單位會計出納崗位職責（精選10篇），歡迎大家分享。

事業單位會計出納崗位職責1

1、編制會計憑證，整理保管財務會計檔案；

2、登記保管各種明細賬、總分類賬；

3、按照財務制度定期對賬，如發現差異，查明差異原因；；

4、編制會計報告、報表，處理結賬時有關的賬務的調整事宜；

5、做好每月的報稅和工資的發放工作；

6、管理往來賬、應收、應付款、固定資產、無形資產，每月計提核算稅金、費用、折舊等費用項目；

7、完成總經理交辦的其他工作。

事業單位會計出納崗位職責2

1、編制銷售報表，收入日報表。

2、負責現金、票據及銀行存款的保管、收支記錄。

3、管理銀行印鑒做好登記、現金庫存及銀行支票、及時登記現金和銀行日記帳、編制銀行往來調節表；

4、嚴格執行各項財務制度，堅持原則，認真審核各種報銷憑證，把好支出關。

5、負責日常現金收付業務，填制現金收付款憑證，逐筆登記現金日記帳，並與庫存現金核對相符。

6、嚴格審核結算憑證，處理銀行往來業務。現金及轉帳支票的簽發，建立備查簿、明確責任，認真審核原始憑證。保證資金的`正常運轉。

7、負責原始憑證的審核；

8、負責公司指定帳戶的收付業務，確保帳戶的安全。

9、協助會計做好各種帳務處理工作。

10、按公司要求及時准確上交各類工作報表報告；

11、接受並按時完成公司分派的各項臨時性工作。

事業單位會計出納崗位職責3

1、負責公司現金及銀行業務往來，各種票據的及時處理，做好公司應收應付的管理和登記。

2、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性、准確性。

3、增票的購買、開具及認證，准備和報送財務報表，協助辦理稅務申報工作。

4、負責記賬憑證的編號、裝訂、保存、歸檔財務相當資料。

5、每月員工工資核算及發放。

6、負責與銀行、稅務等部門的對外聯絡工作。

7、年終各項財務數據的統計匯總工作。

8、完成上級領導交代的其它任務。

事業單位會計出納崗位職責4

1、負責公司員工報銷費用的審核、憑證的編制和登帳；

2、負責公司現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄；

3、協助公司上級做好各種財務的處理工作；

4、按照公司要求及時編制各種財務報表；

5、配合上級做好公司財務預決算、核算、會計監督等相關管理工作；

6、配合上級完成公司稅務管理工作，及時完成稅務申報、納稅以及年度審計工作，正確開具各類發票，做好來票保管工作，月底核算進銷項認證發票；

7、審核原始憑證並及時做好會計憑證、財冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作；

8、根據會計制度規定，正確設置科目，及時登帳，做到賬目清楚，數字准確，登記及時，帳證相符，及時更正錯誤；

9、按照公司財會制度和核算管理有關規定，負責公司各種核算和其他業務應收、應付工作；

10、編制、核算每月的工資、獎金發放表；

11、解釋、解答與公司的財務會計有關的計件方式、法規和制度等；

12、完成公司安排的其他臨時性事務。

事業單位會計出納崗位職責5

一、加強學習，不斷提高業務水平，練好基本功。嚴格執行學校財務管理規章制度，嚴禁私設「小金庫」，對於違反財經紀律的行為，必須堅決抵制，並向上級財務部門報告。

二、負責學校日常經費報銷工作。按規定程序要求，對原始票據進行審核，確保各項支出手續完整性、合法性。

三、管理好單位庫存現金、出納員名章及各種票據。庫存現金不得超過限額規定。嚴格管理好空白支票和收據，專設登記薄登記，認真辦理領用、注銷手續，確保各種票據的安全和完整無缺。保管好保險箱的密碼及鑰匙，不得任意轉交他人。

四、負責整理原始憑證，協助總賬會計做好單據裝訂工作。

五、按規定認真做好記賬工作。保證做到賬表准確相符，票據真實可靠，手續嚴格清楚。登記有關經費備查賬本，銀行賬、現金賬做到日清日結，不超日做賬。

六、協助總賬會計做好預、決算編制，年度各項統計工作。

七、積極主動地完成上級交辦的其它任務。

事業單位會計出納崗位職責6

1.負責公司日常的費用報銷、審計，核實；

2.負責日常現金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬；

3.定期核對公司銀行賬目，編製成表；

4.定期核對現金/銀行存款日記賬的發生額與余額；

5.每月配合人事行政人員編制好工資表，並協助發放。

事業單位會計出納崗位職責7

1、負責現金支票的收入保管、簽發支付工作；

2、嚴格按照公司的財務制度報銷結算公司各項費用並編制相關憑證；

3、及時准確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證；

4、及時與銀行定期對賬；

5、配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；

6、管理銀行賬戶、轉賬支票與發票；

7、完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。

事業單位會計出納崗位職責8

1、按照公司報銷制度和現金管理制度，依據經審核的記賬憑證，准確、及時辦理各項報銷業務；

2、完成現金收付工作，開具或收取現金收付的相關票據；

3、及時辦理銀行收款付款手續，辦理支票、匯款、轉賬等方式的結算業務；

4、收取銀行結算憑證，每月清查銀行存款，定期進行銀行賬戶對賬，編制銀行存款余額調節表，保證賬賬相符、賬實相符。

5、根據經營需要，按公司有關規定提取、送存和保管現金，保證經營活動的正常運作；

6、准確、及時完成清查現金工作，保證現金安全完整；

7、根據公司領導的安排，定期向分管副總提供資金收付日報表、月報表，並作相關分析說明，為公司資金運營提供管理依據；

8、完成財務部經理臨時布置的各項任務

事業單位會計出納崗位職責9

1、出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2、現金業務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。

3、現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，並要按日核對庫存現金，做到記錄及時、准確、無誤。

4、支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期的支票、空頭的支票。而且對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。

5、辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、准確，並經領導批准後簽發，不得隨意辦理匯款。

6、收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。

7、對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。

8、杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報領導。

9、按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。

10、對領導交與的其他事務按規定辦理。

事業單位會計出納崗位職責10

一、嚴格遵守國家財經法規、財務工作規定和公司財務管理制度，認真履行會計職責，遵守職業道德，維護公司合法權益。

二、按照會計制度的規定，正確設置會計科目、會計憑證和會計帳簿。負責審核銀行出納、現金付款出納憑證，對原始憑、記賬憑要進行嚴格審核、整理，並將會計資料裝訂入檔。

三、負責總賬、明細賬的登記與核對，負責財務報表的編制，保證賬賬、賬表、賬物相符。

四、負責稅務申報工作，及時填制稅務申報表，按時繳納稅款。

五、年終決算完畢，應將全年的會計憑證、報表收集齊全，分類排列，以便查閱。

六、做好領導臨時交辦的其他工作。

成本會計崗位職責

一、負責成本、費用的分析核算，審核、控制公司各項成本的支出，促進增收節支，提高公司的經濟效益。

二、協助會計進行報表報送、稅務申報、發票認證等工作。

三、負責領購、繳銷、保存增值稅發票、地稅安裝工程專用發票及其他服務業發票。

四、做好票據的領用登記工作，對收回的票據必須進行清點核對，定期整理，及時催繳杜絕隱患。

五、負責接待和協助稅務機關的查票、驗票工作。

六、做好領導臨時交辦的其他工作。

⑸ 事業單位會計和出納的工作職責分別什麼

1、核算和監督國家預算資金款項的領報,目的是提高社會效益。

2、規范行政單位會計核算,保證會計信息質量的基本行政法規。

3、運用貨幣計量形式,通過確認、計量、記錄和報告,從數量上連續、系統和完整的反映各個單位的經濟活動情況,為加強經濟管理和提高經濟效益提供會計信息。

4、對特定主體經濟活動和相關會計核算的合法性、合理性進行審查。

5、行政單位會計是指各級行政黨派、政協機關核算和監督國家預算資金的取得、使用及其結果的一種非營利組織會計,這種會計的主體是中華人民共和國各級權力機關、行政機關、審判機關和檢查機關以及黨派、政協機關,客體是國家預算資金的取得、使用和結果;職能是核算和監督國家預算資金款項的領報,目的是提高社會效益。

行政事業單位會計和出納的工作分別是什麼

會計工作:建立會計人員崗位責任制、使用會計科目、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表、管理會計檔案、辦理會計交接等方面。

出納工作:是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。從廣義上講,只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬於出納工作。

它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理,票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項工作;也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

從狹義上講,出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

行政單位出納工作職責

1、嚴格執行各項財經政策,按規定認真管好現金,辦理好各項收支賬目。

2、認真做好現金收付日記賬,及時與銀行辦理結算手續,做到日清月結,按期填報庫存報表,務必做到賬庫相符,如發現短款,應及時查明原因,並報校領導解決。

3、認真審核一切報銷單據,按財務制度辦理現金收付手續,把好開支關。堅持按出差補助標准辦理差旅費報銷手續。

4、加強現金管理,外出購物領取現金要經主任審批,多餘現金要存入銀行,謹防被盜。

5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作,收費結束後與有關同志及時核對,防止少交或漏交現象。

6、嚴格執行財經紀律,不得用白條抵庫,不得挪用公款,非經領導批准私人不得借用公款。

7、做好工資表的編造和工資發放工作。

8、做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。並做好入庫登記,使賬物相符。

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⑹ 事業單位的會計賬怎麼做

一、事業單位會計記賬：

（1）根據原始憑證登記記賬憑證；

（2）根據有關現金出納的原始憑證登記現金日記賬，並編制庫存現金日報表，據以編制記賬憑證；

（3）根據記賬憑證直接登記總賬；或者根據記賬憑證定期編制科目匯總表，並據以登記總賬；

（4）根據記賬憑證和科目匯總表登記總賬；

（5）現金日記賬、明細賬、總賬核對，再根據總賬和明細賬編制會計報表。

二、電話屬於辦公費用；代課教師屬於業務費用；領導吃飯是業務費用；

三、《事業單位會計准則》

第四十條 支出是指事業單位為開展業務活動和其他活動所發生的各項資金耗費及損失以及用於基本建設項目的開支。包括事業支出、經營支出、對附屬單位補助、上繳上級支出、基本建設支出等。

第四十一條 事業支出是指事業單位開展各項專業業務活動及其輔助活動發生的支出。經營支出是指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

對附屬單位補助是指事業單位用非財政預算資金對附屬單位補助發生的支出。上繳上級支出是指事業單位按規定標准或比例上繳上級單位的支出。

基本建設支出是指事業單位列入基本建設計劃，用國家基本建設資金或自籌資金安排的固定資產新建、擴建和改建形成的支出。

(6)事業單位出納如何報賬擴展閱讀：

根據記賬憑證使用范圍的不同，大致可以分為以下幾類：

（一）按其用途分類

記賬憑證按其用途可以分為專用記賬憑證和通用記賬憑證。

1、專用記賬憑證，是指分類反映經濟業務的記賬憑證。這種記賬憑證按其反映經濟業務的內容不同，又可以分為收款憑證、付款憑證和轉賬憑證。

（1）收款憑證。收款憑證是指用於記錄現金和銀行存款收款業務的會計憑證。

（2）付款憑證。付款憑證是指用於記錄現金和銀行存款付款業務的會計憑證。

（3）轉賬憑證。轉賬憑證是指用於記錄不涉及現金和銀行存款業務的會計憑證。

2、通用記賬憑證，是指用來反映所有業務的記賬憑證。

（二）按其填列會計科目的數目分類

記賬憑證按其填列會計科目的數目分類，可以分為單式記賬憑證和復式記賬憑證兩類。

（1）單式記賬憑證。單式記賬憑證是指每一張記賬憑證只填列經濟業務事項所涉及的一個會計科目及其金額的記賬憑證。填列借方科目的稱為借項憑證，填列貸方科目的稱為貸項憑證。

（2）復式記賬憑證。復式記賬憑證是指將每一筆經濟業務事項所涉及的全部會計科目及其發生額均在同一張記賬憑證中反映的一種憑證。

⑺ 機關事業單位出納工作內容

1.認真執行國家財經法規、現金管理制度，遵守本單位的財務管理制度。
2.遵守財務人員職業道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。
3.嚴格遵守機關《保密守則》，不得擅自泄露單位的財務信息。
4.出納員直接收到的現金款項，要在第一時間存入本單位指定賬戶，不能挪用公款和私自外借。
5.每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬，賬簿一律採用訂本式，做到記賬准確、整潔、日清月結。不得隨意更換、塗改賬簿。
6.支出報銷、借款時，要對原始單據進行審核，符合報銷程序和管理制度、金額准確後才能付款。
7.負責每日清點庫存現金，核對現金日記賬，保證賬實相符，保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償。
8.負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
9.職工外出借款無論金額多少，都須主管領導簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
10.現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。

⑻ 我想知道事業單位的出納該怎麼做好

1.上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。
2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
4.按上述程序辦理各項資金收付業務，並把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。
5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬余額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調度資金。
6.當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行余額調節後相符。
7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。
8.根據單位需要，每天或每周報送一次出納報告。
9.每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，並按順序進行登記核對。

⑼ 事業單位費用報銷制度或標准

事業單位的費用報銷標准參考當地財政部門發的文件，餐費、辦公用品、車油費等是沒有標準的，標准只是針對差旅費。
1、差旅費的報銷。單位工作人員因公出差需借支差旅費，應先到財務部門領取並填寫借款單，按照借款單所列內容填寫完整，然後送所在部門領導和有關部門人員審查簽字。出納人員根據自己的職權范圍，審核無誤後給予現金支付。出差人員回來後，應持各種原始至出納員處報銷，出納人員要熟知差旅費的開支范圍，標准和方法。程序：出差人應先到財務部門領取報銷單，將有關原始憑證，例如，車、船票，住宿發票，餐費票等分類後粘貼在報銷單據背後，經所在部門領導審核簽字後，送財務部門，出納人員根據相關規定，審核後予以報銷。報銷單據作為原始憑證編制記賬憑證。
2、差旅費以外的其他費用。各單位內部有關人員進行零星物品采購或單位職工支付醫葯費等費用，可持原始憑證到出納處，出納人員認真審核這些開支是否符合各種規定，是否有有關人員或部門批准後予以報銷。出納人員依據批准報銷的金額支付現金，在原始憑證上加蓋「現金付訖」印章，並依此原始憑證編制記賬憑證，登記日記賬。