事業單位財務內控怎麼做

Ⅰ 如何建立和完善事業單位的內部控制制度

但是，事業單位內部控制制度既關繫到會計系統對單位經濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產物資的安全完整性。建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內部經濟活動的制度，對於保證會計信息質量的及時和准確，改善事業單位的經濟現狀，在實際經濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
一、內部控制制度的含義內部控制制度是指單位為貫徹執行所制定的各項管理政策，增進會計數據的真實性，保護資產，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉，而在單位內部所採取的組織規則和一系列的調節方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。目標定位在能取得較好的經濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當的法規上。其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規章制度。
二、建立和完善內部控制制度的原則（一）合法合規性原則。內部控制制度應符合國家有關
法律
法規和本單位的實際情況，確保國家的法律法規和單位的內部規章制度能在本單位有效施行。
（二）全面性原則。內部控制制度應涵蓋單位內部各個部門及各個崗位的每項經濟業務、並針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
（三）崗位責任制原則。內部控制制度應保證單位內部機構、崗位及其職責許可權的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
（四）適時性原則。內部控制制度是一個動態的過程，它隨內外環境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業務相關的法律法規已修訂，單位的工作范圍發生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發揮監督和控製作用。
三、建立和完善內部控制制度的措施新《會計法》明確規定各事業單位應建立健全內部控制制度，財政部頒布的《內部會計控制規范——基本規范》也針對會計控制的目標、原則、監督、檢查作出明確的規定，內控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。

Ⅱ 事業單位預算會計管理的有效內控機制分析預算會計論文

事業單位預算會計管理的有效內控機制分析預算會計論文

隨著事業單位經營體制改革步伐的不斷加快，作為編輯部類型的事業單位未來有被企業化的趨勢，從而建立起有效的內控機制來管控單位的預算資金配置，則成為了擺在單位管理層和財務部門的重要課題。由於事業單位向社會提供具有公益特質的專業技術服務，所以即使在經營體制改革過程中，仍需要突出單位職能的社會化特徵，以及服務內容的外部性要求。這就意味著，事業單位在實施預算會計管理時，無法完全按照企業的模式來展開。而是需要在經濟效益和社會效益雙目標下，有效構建財務內控機制來彈性實施預算會計管理。因此，這也是筆者想提請同行所關注的問題。在全面預算管理模式下，有效內控機制中的「有效」應體現在，切實實現全員參與和全過程預算管理的目標。基於以上所述，筆者將就文章主題展開討論。

一、事業單位財務內控的著力點分析

具體而言，在經營管理的雙目標驅使下，可以從以下兩個方面來分析著力點：

（一）經濟效益目標下財務內控的著力點

在「利潤=收益-成本」的簡單公式中可知，若要實現事業單位的經濟效益目標，首先需要嚴格管控成本的發生，特別是管控虛高的成本發生現象。另外，在追求「產出/投入」最優化目標下，還需要重視預算資金配置的合理化問題。事實上，成本控制與資金預算管理屬於一個硬幣的兩面，二者相輔相成。

（二）社會效益目標下財務內控的著力點

突出事業單位經營活動的外部性，則構成了實現社會效益目標的內在要求。以編輯部這類事業單位為例，向社會提供優質的讀物則成為了實現社會效益目標的具體體現。然而，內容豐富、健康和可讀性強的讀物，依賴於編輯部工作人員的調研和采風工作。因此，這就涉及到了預算管理的專項經費管理問題。

二、影響事業單位財務內控的因素分析

將以上內控著力點落實於預算會計管理中，則不可避免的會受到以下三個方面因素的影響：

（一）針對財務內控的思維慣性

眾所周知，事業單位執行預算會計制度，若當年預算資金存在剩餘，余額將在年末會計周期中收歸國庫。因此，事業單位管理層最為關注的便是如何使用預算資金，而對於資金節約化使用的意識卻較為淡薄。在這種思維慣性支配下，財務內控機制的實施績效也就大打折扣。

（二）針對資金配置的人為干預

在事業單位科層組織結構中，對預算資金的配置往往需要得到上級主管領導的審批。在信息不對稱和「有限理性」的共同作用下，上級主管領帶在審批中往往存在著主觀偏好，進而存在著人為干預的問題。在包括編輯部在內的'事業單位組織生態中，人際關系影響力仍能左右資金的配置方向和額度。

（三）針對專項經費的使用監管

在實現事業單位社會效益目標時，對專項經費的使用監管問題一直困擾著財務部門和管理等。之所以存在這種局面在於，戶外調研和采風同時存在著信息不對稱和信息不充分因素的干擾。前者主要在於調研人員謊報經費；後者則在於工作計劃因主客觀原因無法按期完成。

三、事業單位有效內控機制構建

根據以上所述，事業單位有效內控機制可從以下三個方面來構建：

（一）增強成本管控意識

在事業單位經營體制改革過程中，編輯部單位日益感受到市場化進程所帶來的經營壓力和挑戰。同時，在新媒體對編輯部傳統市場的侵蝕下，管理層應不斷增強成本控制意識。為了使他們能在專業視角下來審計成本控制問題，可以通過邀請會計師事務所專業人員來為管理層開設講座，也可以與單位財務認為分析出成本控制的思路。

（二）完備資金撥付管理

事業單位都擁有完整的財務管理章程，但卻因人為干預而使得財務管理陷入人治的境地。為此，在落實部門主體責任制的同事，應加強黨委集體研究決策的組織建設，來助力預算資金的合理配置。在新媒體時代，應將資金合理配置在員工崗位技能培訓，以及優化媒體專業化設施設備領域。為此，這也構成了黨委集體研討的重心。

（三）恰當引入市場原則

針對調研和采風過程中的資金使用監管，在保持適度彈性預算管理的同時，還應引入市場原則中的合約機制。具體而言，額定調研采風人員每天的活動經費，根據具體情況彈性追加預算。但最終都需要對他們的工作績效進行嚴格考核，從而來確保「產出/投入」的滿意結果。

綜上所述，以上便是筆者對文章主題的討論。

四、小結

本文認為，隨著事業單位經營體制改革步伐的不斷加快，作為編輯部類型的事業單位未來有被企業化的趨勢，從而建立起有效的內控機制來管控單位的預算資金配置，則成為了擺在單位管理層和財務部門的重要課題。具體而言，內控機制可圍繞著：增強成本管控意識、完備資金撥付管理、恰當引入市場原則等三個方面來構建。

Ⅲ 如何加強行政事業單位會計內部控制

對於行政事業單位會計內部控制工作，主要是確保各項工作的有序進行，保障單位財力的安全性、完整性，並可對工作人員的行為進行合理的監督與管理。但由於我國的行政事業單位會計內部控制較過於形式化，促使大部分的單位對內部控制欠缺一定的認識。而這不僅容易造成行政事業單位出現賬目數據記錄不真實的問題現象，嚴重的還會利用單位資金發放一些違規違法的福利。
一、行政事業單位會計內部控制存在的問題
1.行政事業單位會計內控制度過於形式
由於我國的行政事業單位會計內部控制度過於形式化，進而就導致了內部控制工作缺乏一定的真實性。由於行政事業單位會計內部控制缺乏真實性，導致在實際工作中單位對於內部控制的認知也不是很清楚，並促使很多的單位由於內部控制缺乏認知，進而也就欠缺了內部控制的意識。另外，由於一部分單位對於內部制度體系的運用太過於生搬硬套，促使很多單位的工作與內部控制制度不相符，這樣不僅會降低內部控制的執行力度，並在工作中也會帶來一定的阻礙與約束力。
2.會計人員因素
由於行政事業單位會計人員的風險防範意識較為薄弱、管理能力低、工作效率不夠、個人以及整體素質欠缺等因素，導致在進行財務管理時，就很容易發生經濟財務風險，進而造成單位經濟上的損失。另外，行政事業單位部分的會計人員經不住社會利益的誘惑，容易出現貪腐的違法行為，而這不僅會降低財務管理的力度，並也會影響社會的穩定均衡發展。
3.財務票據因素
行政事業單位的財務票據主要作用是報銷各種不同類型的公共支出費用，並依據財務票據的做好數據賬目。但由於票據管理上存在漏洞，導致部分的工作人員利用管理漏洞進行個人票據的報銷，這不僅為行政事業單位的財務管理帶來了難度，並也更大程度的加大了國有資產的流失。另外，由於財務票據管理存在漏洞，會出現會計人員做一些假賬、亂賬的問題現象，而這不就為行政事業單位的發展帶來影響，並也嚴重的對社會造成了一定危害。
二、加強行政事業單位會計內部控制措施
1.加強管理層工作力度
行政事業單位管理層是保障會計人員履行職責的關鍵，更是監督單位所有工作人員遵紀守法的部門。與此同時，行政事業單位管理層也是對各級領導與要害部門給予案例警示教育的部門。因此，加強行政事業單位管理層的工作力度，可有效預防貪腐問題的發生，並可提高各級領導人員的工作能力。行政事業單位通過根據不同單位的特點與需求，建立科學合理的考評體系，進而可強化行政事業單位會計內部控制質量水平。
2.加強基礎運營工作
通過加強行政事業單位會計內部控制的基礎運營工作，不僅能夠降低財務風險問題的發生，而且可提高決策與執行力度。而加強基礎運營工作，首先，應對單位財務的重點崗位、領域、環節制定合理有效的內控制度，並嚴格依照相關制度體系進行財務的管理。其次，通過對資產處置、調度資金、對外投資等財務賬目，應進行嚴格的監督，並制定製約體系對管理財務資金額度進行合理的管理。另外，行政事業還應制定與執行內部會計的稽核制度、崗位輪換制度、清查制度等制度體系，使其提高財務管理的准確性與嚴謹性。
3.建立健全決策機制與集體審議責任制度
通過建立健全決策機制與集體審議責任制度，才能確保行政事業單位在進行重大投資時能夠得到正確實施，進而降低財務風險與信用危機。與此同時，還可避免盲目投資與錯誤決策的問題現象，這不僅能夠加強行政事業單位會計內部控制，並還可促進行政事業單位的長遠發展。
4.嚴格執行內部審計監督工作
嚴格執行內部審計監督工作，是行政事業單位會計內控工作的重要組成部分。且內部審計人員通過對內部管理漏洞與問題開展核查，有利於對財務風險問題進行預防與警示，並還可及時的提出完善與改進方案對一系列財務風險問題因素進行控制。
5.提高財務會計人員工作素質
行政事業單位財務會計人員是確保各個工作單位順利開展的關鍵，且會計人員的工作執行力度與工作成效更是影響財務管理水平的重點。因此，通過提高財務會計人員的工作素質，不僅能夠加強財會管理水平，並也有利於社會的穩定發展。首先，財務會計人員應對自身的工作水平進行強化，且單位建立完善的會計人員工作水平考核機制，確保財會人員具備較強的工作執行力度。其次，還應對財會人員業務素質、控制能力、思想意識、法制觀念等多方面進行提升，進而確保財會人員高效工作水平。
三、結束語
綜上所述，加強行政事業單位會計內部控制，有利於各單位工作的順利開展，進而促進社會的穩定發展。同時，還可降低財務風險問題，使其為行政事業單位實現可持續發展目的。

Ⅳ 事業單位內控怎麼做

第一章 總 則第一條 為了進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《中華人民共和國會計法》、 《中華人民共和國預演算法》等法律法規和相關規定，制定本規范。第二條 本規范適用於各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位（以下統稱單位）經濟活動的內部控制。第三條 本規范所稱內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定製度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防範和管控。第四條 單位內部控制的目標主要包括：合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。第五條 單位建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：（一）全面性原則。內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險。（三）制衡性原則。內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。（四）適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，並隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第六條 單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。第七條 單位應當根據本規范建立適合本單位實際情況的內部控制體系，並組織實施。具體工作包括梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度並督促相關工作人員認真執行。 一般都是根據這個制定。

Ⅳ 行政事業單位內部控制規范做哪些工作

（一）將內部控制基本原理與行政事業單位具體情況相結合。

行政事業單位在組織結構、職責范圍、機構設置、人員任用、經濟活動等方面均要遵循國家法律法規和管理制度的規定，《規范》並非對行政事業單位全面活動的風險進行防範和管控，而是定位於對經濟活動風險防控，重點突出、針對性強。行政事業單位的經濟活動主要包括預算、收支、政府采購、資產管理、項目建設、債務管理、經濟合同的訂立執行等方面，我們就這些方面的重要風險和重點環節，按照內部控制相互制衡的基本原理規定了相應的控制措施，符合行政事業單位的具體情況。從結構上看，《規范》包括總則、基本要求、控制活動、評價與監督等內容，涵蓋了內部控制要素，結構完整。

（二）對業務管理規定和行業財務規則進行整合和充實。

目前，涉及行政事業單位財務管理的規定很多，不但包括預算管理、政府采購、資產管理、基本建設財務管理、國庫集中支付等業務管理規定，還包括行政單位財務規則、事業單位財務規則及高校、醫院等行業的財務制度等。為避免具體指引與現行有關規定相重疊，《規范》沒有採用基本規范加具體指引的體系。《規范》既加強了各類業務管理規定之間的銜接，又結合內部控制的要求充實了現行規定；既強調現行規定中的應當「做什麼」，又通過增加具體控制措施說明應當「怎麼做」，體系完整、操作性強，有利於促進各類規定實施到位。

（三）更加強調內部監督。

內部監督是內部控制的要素之一，也是內部控製得以貫徹執行的重要保障機制。與企業內部控制規范相比，《規范》更加強調內部監督。《規范》中收支、采購、資產、建設項目、債務等具體業務控制都包含了內部監督檢查的要求，明確指出了內部監督關注的重點和檢查的方式，單位還應根據《規范》的要求建立起對內部控制有效性的評價機制。《規范》中要求建立審核措施、溝通協調機制、定期會議機制等，從而形成一種環環相扣的監督模式。強化內部監督有利於減少內控設計上的缺陷、堵塞執行中的漏洞，提高監督質量，增強內控有效性，達到內部控制應有的效果。

（四）明確主管部門對行政事業單位內部控制建設的外部監督和業務指導作用。

主管部門在督促和指導行政事業單位執行國家財經法規、政策方面發揮了非常重要的作用，對促進行政事業單位提高內部管控水平也發揮了積極作用。因此，《規范》第十章「評價與監督」要求財政部門對本行政區域內各單位內部控制的建立和執行情況進行監督檢查，通過外部監查來促進行政事業單位加強內部控制建設。同時，《規范》第十一章「附則」允許省級以上行業主管部門在財政部制定發布行政事業單位內部控制規范的總體原則基礎上制定實施細則，以滿足行業管理的特定需求。

Ⅵ 行政事業單位支出內部控制要點包括哪些內容

(一)行政事業單位內部控制的內涵
行政事業單位內部控制是指單位為實現控制目標，通過制定製度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防範和管控。從靜態上講，內部控制是單位為履行職能、實現總體目標而建立的保障系統，該系統由內部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督等要素組成，並體現為與行政、管理、財務和會計系統融為一體的組織管理結構、政策、程序和措施;從動態上講，內部控制是單位為履行職能、實現總體目標而應對風險的自我約束和規范的過程。
理解這個概念，還應當注意行政事業單位內部控制將對象范圍界定為單位經濟活動的風險，非經濟活動的風險暫時還不是行政事業單位內部控制的范圍。根據我國行政事業單位的實際，經濟活動通常包括預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等。
(二)行政事業單位內部控制目標
行政事業單位單位內部控制的目標包括以下五個方面：合理保證單位經濟活動合法合規、合理保證資產安全和使用有效、合理保證財務信息真實完整、有效防範舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果。
(三)行政事業單位內部控制原則
內部控制原則包括全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則四項

Ⅶ 淺談如何建立健全事業單位財務內控制度

【摘要】本文針對事業單位在實施會計內部控制中出現的問題進行了探討，通過分析提出有效性解決措施，最終說明加強會計內部控制工作的重要性。
【關鍵詞】事業單位；會計；內部控制
當前我國事業單位在會計內部控制過程中仍有許多問題存在，不僅對會計信息的安全性、及時性以及可靠性造成了影響，還嚴重影響了整個會計體系的實際工作效率和效果。所以針對該情況必須對事業單位的會計內部控製做進一步強化措施，預防層出不窮的徇私舞弊現象產生，從而實現事業單位管理效率的全面性提高。
一、事業單位在實施會計內部控制中出現的問題
1.1思想層面的認識不足
目前，部分事業單位在各種利益的誘惑下，逐漸開始抵制會計內部控制制度的綜合性完善，甚至是不願執行原有制度，使得內部會計控制出現極為嚴重的職位空缺，加上未能增強執行力度，導致整個事業單位缺乏一項整體的會計內部控制工作計劃。而這些問題在事業單位看來遠不如市場機制的健全重要，徹底忽略了會計內部控制的重要性，在不同程度上均認為會計內部控制屬於無關緊要的事項。
1.2會計人員缺乏高素質
當前狀態下，事業單位並沒有向會計人員提出相應的工作要求，使得會計人員不具備良好的專業素養和業務水平。大部分會計人員在任職前均未做職前培訓，無法全面了解和掌握與之有關的專業性知識，對於會計內部控制制度缺乏一定的認知性，大多數人員通常會把會計監督當做是一項與領導對著乾的工作，導致執行力逐步削弱。此外，還有部分會計人員不具備相應的職業操守，而職業道德缺失和專業素養薄弱在一定程度上都會使會計內部控制工作的執行增加難度。
1.3未貫徹落實好會計內部的監督工作和審計工作
在事業單位的會計內部控制中，應有效提高會計內部的監督工作和審計工作，這兩者對於事業單位的各項活動有著一定的制約性作用。一般情況下，以事中控制為會計內部重心全面實施監督工作，但由於會計主體不具備相同的共性，所以按照各不相同的實際經濟去執行會計工作，致使會計內部發生不完全性監督情況，而會計內部的審計工作通常以事後控制為重心，在執行方面較為被動。會計內部在執行監督工作與審計工作過程中缺少專業性指導，使得各項經濟的會計活動無法快速核實查清，造成事業單位無法全面且完整的進行會計內部監督與審計工作。
二、加強事業單位的會計內部控制措施
2.1加強會計內部控制重要性的認識
會計內部控制的實施對於事業單位來說具有十分重要的作用和意義。會計內部控制是一項將全體員工聯系在一起的系統型工作，讓所有職員積極參與其中，所以事業單位中等級各不相同的領導必須對會計內部控制予以重視，充分了解其在實際中的重要性，同時還要進一步增強會計內部控制的指導作用，以此來展開事業單位的各項經濟活動，通過活動的順利開展才可以實行會計內部控制制度，以達到最初效果的實現。
2.2加強會計人員的業務水平和專業素質
對於事業單位的會計內部控制，財務主管部門必須對相應教育予以重視，對就職人員的技能進行專業化知識的培訓，同時培養其與之相關的職業道德。事業單位實施會計內部控制工作的最關鍵因素就是所有會計人員的整體素質，所以事業單位必須提高會計人員的思想素質，加強業務知識的培訓，使會計人員成為高素質、高水平、高技能的會計團隊，只要這樣才可以全面貫徹落實好會計內部的各項控制制度，才能夠將事業單位的財務監管手段充分發揮出來[3]。此外，事業單位的各級領導也應加入到會計工作的宣傳教育和知識培訓中，有利於會計人員正確認識會計內部控制工作，從而樹立良好的工作觀念，依據實際情況嚴格執行相應職責，有效預防違法亂紀行為的產生。
2.3加強會計內部的監督工作和審計工作
事業單位在實施會計內部控制過程中，應注意加強會計內部的審計工作，單獨設立一個完整的會計內部審計機構。對內部審計人員的職業道德素養、業務水平素質以及法律條例素質等多方面內容做進一步深入教育和培訓，以此來不斷提高審計人員的工作服務意識。制定長期的會計審計計劃，定期檢查事業單位在各項活動中的內部經濟情況，可及時發現事業單位存在的弊端並加以糾正，按照實際情況來實施審計工作，有利於會計內部控制工作的進一步強化，從而使得各項控制工作的管理水平均獲得相應提高。而監督工作如果無法單獨設立一個完整的機構，事業單位則應該對外部的會計監督機製做進一步完善，財政部門也可制定監督檢查方案，對事業單位的會計內部控制制度做不定期監督檢查，徹底改變事業單位不重視會計內部控制制度的態度。最後建立完整的考核系統，依據有關規定實施獎罰處理，有利於會計人員嚴格執行內部控制工作，以實現最終的控制目標[4]。
2.4加強會計內部控制的各項基礎工作
事業單位並非一個以盈利為目的的單位，其絕大多數財務均是具有嚴肅性、財政性以及政策性的資金，所以必須加強會計內部控制的各項基本工作，主要表現在以下幾點：①安全儲存好每天的現金收入，將所得收入全部存入銀行，並記錄入賬。②對於存入銀行的收入應建立一個完整的銀行賬戶表，而編制好的記錄表必須在保留副本後方可實行存檔和備查工作。③預先編制好財務的月報表，然後進行多次反復核對，有利於費用差異的降低。④對於會計資料的信息檔案，應進一步加強保存管理工作，預防會計數據出現丟失情況。
2.5加強事業單位關鍵環節的會計內部控制
依照事業單位的實際情況，對會計內部控制的控制方法、關鍵控制環節以及關鍵控制點進行確認。譬如在控制事業單位的實際收入時，應確認收入與有關政策規定以及國家法律法規相符，對於私自建立小金庫的行為應嚴厲禁止，在收費票據方面與退費方面應加強管理，同時必須要進一步完善管理制度，以實現關鍵環節的控制。
三、結語
現階段，現代化社會主義經濟正在快速的向前發展，對於事業單位的發展也提出了新的要求。在管理理念方面，事業單位必須要提高創新能力，加強信息化與市場化的全方位建設。在會計內部控制方面，事業單位必須積極完善有關制度，促進事業單位體系的有效性改革。事業單位開展綜合性管理工作，不但可以進一步深化和創新會計內部控制措施，還能使會計內部控製得到全面完善[5]。總而言之，在當前社會快速發展的狀態下，事業單位在實施會計內部控制時，應努力完善與之相關的制度，並對其存在的問題加以糾正，確保制度執行的有效性，在實際應用中真正做到各種漏洞產生的控制。事業單位的會計內部控制是一份具有特殊性的工作，所以應針對其實際情況制定出合理且科學的制度，以此來展開事業單位的綜合性管理工作，在有效地會計內部控制下，做好事業單位的各項工作。
參考文獻
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[3]陳浩.淺談行政事業單位財務會計管理中存在的問題與對策[J].財政監督，2012，（20）：221-222.
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Ⅷ 財務內部控制崗位職責

財務內部控制崗位需要有豐富的 財務管理 、籌資管理 經驗 ，在資本運作、稅務規劃、成本控制等經驗，具有較強的資金運作能力和財務風險防範能力;下面是我給大家整理的財務內部控制 崗位職責 ，歡迎大家借鑒與參考，肯定對大家有所幫助。

財務內部控制崗位職責1

1) 辦理現金、支付寶、微信、銀行對內及對外結算業務;

2) 保管財務專用章，部分銀行結算印鑒，保管空白支票和 收據 ;

3) 日清月結登記現金、銀行存款、支付寶 日記 賬;

4) 及時合理理財，提高資金的使用效益;

5) 月末對賬，確保日記賬賬實相符、應收款賬賬相符;

6) 匯總月度各部門的資金預算數據，按周完成資金流量表的編制，完成資金調配;

7) 核對平台對賬單，開具發票及相關業務，月末核對開票明細等;

8)其他領導安排事務。

財務內部控制崗位職責2

1. 整理開票數據，定期准時正確開具發票;

2. 每周負責整理日常報銷單據，及時審核後按照規定日期做好網銀付款和系統錄入;

3. 根據AP付款申請每周定期安排網銀支付和系統錄入;

4. 根據公司財務制度和有關管理辦法規定，進行各項費用的報銷審核;

5. 負責編制現金憑證、銀行憑證，及其他文檔的裝訂;

6. 上級安排的其他臨時任務。

財務內部控制崗位職責3

1、負責財務崗位OA系統的流程，日常收付款、費用、往來對賬並錄入系統，進銷項發票登記;

2、操作金立、小牛財務軟體，按照進銷存系統錄入商品、銷售、采購、進出庫等表單及審批任務;

3、稅務系統：銷項發票開出、每月進銷項稅額抵扣及報稅工作等;辦理銀行業務，各種變更等;

4、財務憑證的整理、歸檔、保管，月末配合經理做報表預算;

5、協助審核業務合同的財務細則;

6、協助領導完成其他工作。

財務內部控制崗位職責4

1、每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬;

2、管理公司各銀行帳戶，負責銀行結算業務，按時准確核對各類銀行帳務;

3、負責各項按相關規定審核批準的費用報銷，能認真審查各種報銷或支出的原始憑證，並完成轉賬;

4、負責發放員工工資、獎金以及各項補貼等工作;

5、填制、收集並核對資金日報、周報、及月報;

6、增值稅專用發票月度認證及統計表填制;

7、整理、裁剪、黏貼流程單、發票附件等原始。

財務內部控制崗位職責5

協助經理負責公司財務管理制度、會計制度和相關的財務 規章制度 及管理辦法，並監督執行情況。

根據上年度公司發展，配合經理指定財務計劃，為企業高層領導提供經濟預測和經營決策的依據。

現金及銀行收付處理，製作記賬憑證，銀行對賬，單據審核，開具與保管發票。

負責編制及組織實施財務預算 報告 ，月、季、年度財務報表。

負責公司全面的資金調配，成本核算、會計核算和分析工作。

負責公司納稅申報等工作。

公司領導交辦的其他日常事務性工作。

財務內部控制崗位職責6

1、了解在當前銷售策略下的市場狀況;

2、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。

3、參與制訂公司年度總預算和季度預算調整，匯總、審核下級部門上報的月度預算，召集並主持公司月度預算分析與平衡會議。

4、負責重要內審活動的組織與實施。

5、掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，及時向總經理和董事長匯報工作情況。

6、主持制訂公司的財務管理、會計核算和會計監督、預算管理、審計監察、庫管工作的規章制度和工作程序，經批准後組織實施並監督檢查落實情況。

7、組織執行國家有關 財經 法律、法規、方針、政策和制度，保障公司合法經營，維護股東權益。

8、按規定審批從銀行提現金的作業。

9、負責審核簽署公司預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務報告、會計決算報表，會簽涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議等。

10、參與公司投資行為、重要經營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經濟合同或協議的研究、審查，參與重要經濟問題的分析和決策。

11、做好財務系統各項行政事務處理工作，提高工作效能，增強團隊精神。

12、組織做好財務系統文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。

13、組織做好。

14、代表公司與外界有關部門和機構聯絡並保持良好合作關系。

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